Содержание к диссертации
Стр.
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы формирования финансово-промыш
ленных групп 8
-
Экономическое содержание понятия «финансово-промышленная группа» 8
-
Объективные предпосылки и условия для соединения финансового
и агропромышленного капитала 28
1.3. Структура управления финансово-промышленной группой 44
Глава 2. Анализ и оценка факторов формирования финансово-про
мышленной группы в региональном АПК 65
2.1. Экономические предпосылки и условия создания
агропромышленной финансовой группы 65
-
Анализ и оценка производственной подсистемы 70
-
Развитие и формирование производственной инфраструктуры 86
-
Анализ состояния и развития финансовой среды региональных коммерческих банков 99 Глава 3. Совершенствование элементов организационно-экономического механизма создания агропромышленной финансовой ПО группы в свеклосахарном подкомплексе
3.1. Организационно-правовые аспекты создания агропромышленной 110
финансовой группы
3.2. Методика оценки эффективности создания и функционирования
агропромышленной финансовой группы
3.3. Оценка эффективности создания и функционирования агропро- 150
мышленной финансовой группы
Выводы и предложения 158
Список использованной литературы 162
Приложения 177
Введение к работе
Актуальность темы исследования. В сложившихся финансово-экономических условиях обособленно действующие сельскохозяйственные и промышленные предприятия, обслуживающие и торговые фирмы, рыночные структуры, управляющие органы не могут обеспечить устойчивости производственной, финансовой и социальной сфер.
Как известно, в силу ряда причин переход на рыночные принципы хозяйствования в агропромышленном комплексе сопровождается экономически немотивированным перераспределением совокупных доходов от производства и реализации продукции в пользу несельскохозяйственных отраслей, занятых переработкой сельскохозяйственного сырья и доведением готовых продуктов питания до конечного потребителя.
Ценовой диспаритет вынуждает сельскохозяйственных товаропроизводителей либо сворачивать производство, либо искать альтернативные каналы сбыта продукции. В свою очередь, по мере развития такого процесса, перерабатывающие предприятия, лишаясь традиционных сырьевых зон, также уменьшили объемы производства.
Это и определяет необходимость и важность поиска новых форм сотрудничества между отраслями АПК. В связи с хронической нехваткой в современном АПК оборотных средств и инвестиционных ресурсов на первый план выходит развитие интеграционных процессов между взаимодействующими сторонами с включением в создаваемую систему финансовых структур. Создаваемые такого рода объединения в сфере АПК получили названия агропромышленных финансовых групп (АПФГ).
Несмотря на накопленный опыт в агропромышленном комплексе России функционирования крупных высокоинтегрированых формирований, процесс создания АПФГ сдерживается множеством ограничений. Отсутствие научно обоснованной правовой базы и соответствующих гарантий учредителей этих корпоративных форм создает сложности в юридическом оформлении. Недостаточный уровень разработанности этой научной проблемы проявляется в отсутствии ясности в пределах корпоративной структуры, нерешенности вопросов организационных и финансовых взаимоотношений между участниками.
Проблемы развития хозяйственных корпоративных объединений рассматривались многими отечественными и зарубежными учеными. Общие вопросы функционирования многоукладной экономики, развития корпоративных структур и финансово-промышленного капитала освещены в трудах известных зарубежных исследователей МБлауга, ДжБьюкенена , Х.Геймана, Р.Гильфердинга, Дж. Гобсона, Л.Лифмана, Г.Ньюмана, М.Огшенгеймера, Р.Фитча и других.
Вопросам создания и функционирования ФПГ достаточно большое внимание уделяли отечественные исследователи, среди которых Л.Абалкин, С.Батчиков, С.Глазьев, А.Зелтынь, И.Ларионов, Е.Ленский, В.Ленин, Е.Нисевич, Ю.Петров, М.Туган-Барановский, С.Шаталин, Ю.Якутии и другие ученые.
Диссертант опирался и на труды отечественных ученых, непосредственно посвященные проблемам интеграции банковского и промышленного капитала в России, среди которых работы В.Дементьева, Ю.Винслава, А.Калинина, В.Куликова, Г.Латышевой, А.Любинина, Л.Макаревича, А.Николаева, А.Тюриной, Э.Уткина, Г.Чибрикова, М.Эскиндарова, а также труды известных экономистов аграрников, внесших значительный вклад в исследование интеграционных процессов в АПК: И.Андрюшиной, С.Горжанкиной, С.Гречанюк, Р.Гумерова, А.Назарчука, Г.Наумовой, В.Петрова, И.Ушачева А.Югай, С.Ягуткина и других.
Однако выполненные исследования характеризуются ярко выраженной фрагментарностью и недостаточностью разработки вопросов теоретического и прикладного характера.
Актуальность и недостаточная разработанность проблем создания и функционирования агропромышленных финансовых групп (АПФГ) в сложившихся условиях хозяйствования определили выбор темы диссертационной работы и ее цель.
Цели и задачи исследования. Целью данной работы является научное обоснование теоретических и практических подходов к проблемам создания агропромышленных финансовых групп, разработка организационно-методических положений формирования и оценки эффективности их функционирования.
В соответствии с поставленной целью в задачи исследования входило: исследовать процессы финансово-промышленной интеграции в России и зарубежных странах; обосновать необходимость создания агропромышленной финансовой группы; раскрыть организационно-правовые аспекты создания АПФГ; выявить основные факторы и условия формирования АПФГ; провести анализ финансово-экономического состояния предприятий -потенциальных участников группы; - определить и обосновать основные методические положения механизма создания АПФГ; - разработать организационно-экономический механизм формирования группы и усовершенствовать методику оценки его экономической эффективности.
Предметом исследования являются организационно-методические и экономические проблемы создания АПФГ и оценка его эффективности.
В качестве объекта исследования рассматривались сельскохозяйственные и промышленные предприятия, банки Карачаево-Черкесской республики.
Теоретическую и методологическую основу исследований составляют труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов и специалистов-аграрников по исследуемой теме, соответствующие разработки научно-исследовательских институтов, нормативно-методические материалы.
Методы исследования. В работе применены различные методы исследований: абстрактно-логический - при выявлении сущностных сторон социально-экономического развития финансово-промышленных групп путем обобщения литературных источников; статистический - при осуществлении сравнительного анализа состояния и развития предприятий Карачаево-Черкесской республики; - аналитический - при проведении комплексного производственно- финансового анализа работы предприятий потенциальных участников Карачаево-Черкесской АПФГ; - экономико-математический и другие.
Научная новизна работы заключается в разработке организационно-экономического механизма формирования и функционирования агропромышленной финансовой группы в рыночных условиях.
При этом в процессе исследований получены следующие научные результаты: разработаны организационно-методические положения механизма создания агропромышленных финансовых групп и практические рекомендации по формированию структуры, состава и системы показателей состояния и эффективности их создания; предложен механизм ценообразования внутри группы начиная с производства сельскохозяйственной продукции и заканчивая реализацией конечного продукта; даны предложения по регулированию экономических взаимоотношений внутри АПФГ, включая разработку вариантов распределения доходов; - раскрыты содержание и особенности организационно-правовых аспектов создания АПФГ; - разработана методика оценки экономической эффективности создания и функционирования АПФГ,
Практическая значимость и апробация проведенных исследований. Полученные в ходе исследований результаты могут быть использованы при проведении интеграционных преобразований на предприятиях Карачаево-Черкесской республики, технологически связанных со свеклосахарным подкомплексом. Предложенные в работе методики позволят рассчитать рациональные трансфертные цены внутри группы, а также определить оптимальный вариант распределения дохода, обеспечивающий компромисс интересов участников. Именно это обуславливает устойчивость группы. Использование показателей, характеризующих экономическую эффективность создания и функционирования АПФГ, позволит как участникам, так и контролирующим органам определить целесообразность деятельности группы.
Результаты исследований по теме диссертации в форме тезисов, статей и докладов обсуждались на всероссийской, межвузовской и внутривузовских научно-практических конференциях.
Публикации. По теме диссертации опубликовано 7 печатных работ.
Объем и структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы, приложений. Работа изложена на 176 страницах, содержит 7 рисунков и 24 таблицы, 4 приложения. Список использованной литературы включает 143 работы.
