Содержание к диссертации
Введение 3
Глава 1 Теоретические и методологические аспекты кредитования аграр ного сектора 7
1.1 Организационно-экономические основы обеспечения устойчивости финансово-кредитной системы сельского хозяйства 7
1.2 Эволюция аграрных кредитных институтов и форм сельскохозяйственного кредита 22
1.3 Трансформация форм, методов и принципов сельскохозяйственного кредита в переходной экономике России 40
Глава 2 Анализ современного состояния финансово-кредитной системы по обслуживанию сельского хозяйства 56
2.1 Современное финансовое состояние сельскохозяйственных предприятий Пензенской области 58
2.2 Анализ системы кредитования сельскохозяйственных предприятий Пензенской области 71
2.3 Сравнительная характеристика различных форм кредитования и мето дик оценки кредитоспособности заемщика 84
Глава 3 Создание условий для устойчивого функционирования системы сельскохозяйственного кредитования 99
3.1 Финансовые предпосылки устойчивости кредитного обеспечения аграрного сектора 99
3.2 Совершенствование институциональных основ сельскохозяйственного кредита 110
3.3 Внедрение новых методик оценки кредитоспособности сельских заемщиков 125
Заключение 138
Список литературы 146
Приложения ^9
Введение к работе
Актуальность темы исследования. Одним из наиболее негативных последствий аграрной политики 1991-1999 гг. стало существенное снижение производственного потенциала агропромышленного комплекса России. В связи с этим назрела необходимость разработки и реализации новых направлений в области государственного регулирования и поддержки сельского хозяйства, реформирование финансово-кредитного механизма АПК. Эти направления успешно были реализованы в последнем пятилетии. Совершенствование способов, методов и инструментов финансирования сельских товаропроизводителей привело к преломлению тенденции убыточности аграрного производства - в 2003 году многие предприятия этого сектора экономики сработали рентабельно. Постепенно улучшаются показатели платежеспособности хозяйств, их обеспеченности основными и оборотными средствами. Важную роль в этих процессах сыграла эффективная политика кредитования сельского хозяйства.
Однако проблемным в настоящее время остается вопрос устойчивости системы сельскохозяйственного кредита, ее восприимчивости к изменяющимся факторам внешней среды и внутренним проблемам отрасли. Анализ мирового опыта показывает, что в последние годы именно проблема устойчивости стала краеугольным камнем обеспечения долговременной эффективности различных мероприятий в области кредитования.
Необходимость совершенствования кредитных отношений в целях обеспечения максимальной устойчивости сельскохозяйственного кредитования определила научно-теоретическую и практическую актуальность темы диссертационного исследования.
Состояние изученности проблемы. Основные теоретические и методологические положения, связанные с раскрытием сущности сельскохозяйственного кредита, его особенностями и закономерностями в сельском хозяйстве в условиях рынка и реформирования отрасли изложены в научных трудах зарубежных экономистов: Дж. Д. фон Пишке, А. Неве, Г. Пе-дерсона, Ж.-Ж. Дешама, П. Брайда и других. В российской науке и практике кредитные отношения исследовались в работах Голубева А, Гордеева А., Злочевского А., Лишанского М., Пахомова В., Серовой Е., Янбых Р. и других. Однако лишь в работах Дж.Д. фон Пишке освещаются вопросы, связанные с проблемами устойчивости кредитных систем в агропромышленном комплексе. В трудах отечественных ученых-финансистов эти аспекты практически не освещены. В то же время особенности развития рыночных отношений в нашей стране и история общего финансово-экономического положения России требуют разработки методов, инструментов и механизмов обеспечения устойчивости системы сельскохозяйст венного кредитования. Таким образом, недостаточная научная и практическая разработанность вышеперечисленных проблем определила выбор темы, цели и задач настоящего исследования.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка методических и практических подходов к формированию организационно-экономического механизма устойчивой системы сельскохозяйственного кредитования на региональном и федеральном уровнях.
Для достижения поставленной цели в процессе диссертационного исследования предполагалось решить следующие задачи:
выделить и охарактеризовать основные признаки устойчивости финансово-кредитной системы сельского хозяйства; проследить эволюцию аграрных кредитных институтов, форм сельскохозяйственного кредита и выявить возможности использования мирового и исторического опыта;
проанализировать современное финансовое состояние и систему кредитования сельскохозяйственных предприятий Пензенской области, дать сравнительную характеристику различных форм кредитования и методик оценки кредитоспособности заемщика; сформулировать признаки финансовой устойчивости системы сельскохозяйственного кредита, а также производственные и финансовые предпосылки обеспечения устойчивости;
наметить пути совершенствования организационно-экономических и институциональных основ сельскохозяйственного кредита, способных повысить устойчивость кредитной системы. Объектом исследования является система сельскохозяйственного кредитования в России, в том числе в Пензенской области, и за рубежом. В качестве элементов этой системы рассматриваются аграрные формирования, банки и небанковские кредитные институты, бюджетная система РФ и региона.
Предметом исследования является организационно экономический механизм системы сельскохозяйственного кредита и осуществление комплексного подхода к обеспечению ее устойчивости.
Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых в области сельскохозяйственного кредита. Работа основана на диалектическом подходе к изучению различных сторон и аспектов кредитных отношений, основных концептуальных положениях экономической теории в условиях формирования рыночных отношений. В работе использованы законодательные акты и другие нормативно-правовые документы Российской Федерации и Пензенской области.
Информационной базой исследования послужили материалы Госкомстата РФ и Пензенской области, документы Управления сельского хозяйства Пензенской области, ОАО «Сбербанк РФ», ОАО «Россельхоз-банк», ОАО «Внешторгбанк», ГБ «Тарханы», ОАО «Росагроснаб», ОАО «Пензаагротехника», годовая финансовая отчетность и бизнес-планы сельскохозяйственных организаций региона. В процессе исследования применялись методы: монографический, аналитический, абстрактно-логический, балансовый, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, использовались также следующие программные продукты: Project Expert, Alt-Инвест, Alt-Финансы, НейроАгроЭксперт.
Научная новизна исследования заключается в разработке современной системы организационных, экономических и финансовых основ кредитных отношений в агропромышленном комплексе, способных обеспечить ее высокую эффективность и устойчивость. Конкретные результаты, определяющие новизну проведенного исследования, состоят в следующем:
- сформулированы основные признаки и финансовые предпосылки устойчивости финансово-кредитной системы сельского хозяйства, такие как: экономическая заинтересованность, доверие (уверенность), гарантии, финансовая устойчивость субъектов кредитных отношений, положительный экономический эффект;
- проведена сравнительная характеристика эффективности различных видов предоставления заемных средств аграрному сектору с учетом изменения ценности денег во времени и определены наиболее выгодные способы долгосрочного и краткосрочного кредитования, такие как лизинг техники и банковский кредит;
- предложена модель организации Агентства кредитных гарантий для сельскохозяйственных предприятий с формированием залогового фонда, обеспечивающего своевременный возврат заемных средств коммерческим банкам, расширение границ кредитования;
- разработаны рекомендации по организации специфичного кредитного института - системы сельских банков, способных обеспечить аграрный сектор доступными финансовыми ресурсами и повысить устойчивость кредитных отношений в сложившихся экономических условиях.
Практическая значимость работы. Основные теоретические подходы и методические рекомендации диссертационного исследования доведены до уровня конкретных предложений, имеют комплексный характер и направлены на разработку организационно-экономических основ системы кредитных отношений в агропромышленном комплексе на региональ ном уровне. Положительную оценку Правительства и Управления сельского хозяйства Пензенской области получили разработанные автором методические рекомендации по организации системы сельских кредитных банков, практики залоговых складских квитанций. Руководством Сбербанка и Россельхозбанка одобрены методики оценки кредитоспособности сельскохозяйственных предприятий. Схема организации Агентства кредитных гарантий принята к внедрению.
Апробация результатов исследования. Основные теоретические и практические положения диссертации докладывались и обсуждались на: Всероссийской научно-практической конференции «Новый аграрный курс России и его реализация. Региональный аспект» (г. Пенза, 2001 г.), юбилейной научной конференции молодых ученых, аспирантов и студентов экономического факультета Пензенской государственной сельскохозяйственной академии «Экономические взаимоотношения в системе АПК» (г. Пенза, 2001 г.), юбилейной научной конференции «Экономические аспекты повышения эффективности регионального АПК» (г. Пенза, 2001 г.), научно-практической конференции ПГУ "Современные проблемы менеджмента и экономики" (г. Пенза, 2005 г.)
Отдельные результаты, полученные в процессе исследования, используются в учебном процессе при изучении курсов «Инновационная деятельность и финансирование инвестиций», «Финансы предприятий», «Деньги, кредит, банки» со студентами экономических факультетов Пензенской государственной сельскохозяйственной академии и Пензенского государственного педагогического университета.
Публикации. По теме диссертационной работы опубликовано 6 печатных работ (из них 5 в соавторстве) общим объемом 0,34 п.л., в том числе лично автором - 0,33 п. л.
Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав и заключения, содержит 158 страниц машинописного текста, 16 таблиц, 8 рисунков, 9 приложений. Библиографический список использованной литературы включает 130 источников.
