Содержание к диссертации
В вед єн и е. 4
Глава 1. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 16
1.1. Исследование проблем управления финансовыми потоками на промышленных предприятиях Тамбовской области и поиск путей их решения 16
1.2. Финансовый менеджмент в системе управления предприятием,42
1.3. Финансовые потоки предприятия как экономическая категория 56
Цель и задачи исследования 85
Выводы первой главы 86
Глава 2. ПОСТРОЕНИЕ ИМИТАЦИОННОЙ МОДЕЛИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ 87
2.1. Имитационное моделирование как основа для принятия управленческих решений 88
2.2 Разработка оптимальной экономико-математической модели финансовых потоков промышленного предприятия 99
2.3. Пути внедрения предлагаемой системы управления финансовыми потока на предприятиях Тамбовской области 156
Выводы второй главы 163
Глава 3. ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ И КАЧЕСТВА МОДЕЛИ 164
3.1. Практическая реализация имитационного моделирования на примере ОАО «Тамбовский завод «Комсомолец» им. Н.С. Артемова» и апробация модели 164
3.2. Оценка экономической эффективности (на данных предприятия и всей Тамбовской области в целом) 175
3.3. Оценка качества модели управления финансовыми потоками189
Выводы третьей главы 200
Заключение 202
Список литературы 204
ПРИЛОЖЕНИЕ 216
Приложение 1 217
Приложение 2 226
Приложение 3
Введение к работе
Наметившийся в последние годы рост промышленного производства, а также усиление конкуренции как с российскими так и зарубежными компаниями, делают объективно необходимым переход на новые методы и стили управления, принципиально отличные о тех, которые были при плановой экономике или на этапе перехода к рыночной экономике в 90-ых годах XX века.
На сегодняшний день в большинстве российских промышленных компаний отсутствуют базовые элементы сквозного управленческого планирования, одним из которых является комплексное управление финансовыми потоками.
В связи с тем, что финансовые потоки являются универсальным индикатором деятельности по всем бизнес-процессам предприятия, они могут характеризовать как деятельность предприятия в целом, так и эффективность отдельных принимаемых управленческих решений. Поэтому эффективное управление финансовыми потоками является на сегодняшний момент одной из главных и принципиально важных задач для высшего менеджмента предприятий.
Наиболее остро проблема оптимизации финансовых потоков стоит перед промышленными предприятиями, так как в промышленности цикл оборота капитала является наиболее полным и сложным по сравнению с другими отраслями экономики.
«Сквозное» управленческое планирование, реализация, контроль и анализ в области финансов предприятия требуют эффективного и комплексного подхода ко всем стадиям финансового цикла, так как имеют важное значение для устойчивого функционирования и развития реального сектора экономики как на уровне одного предприятия, так и на уровне региона в целом. Степень разработанности проблемы. Работами оказавшими наибольшее влияние взглядов автора исследования на методологию финансового управления предприятием стали труды Е.С. Стояновой, Е.М. Четыркина, А.Д. Шеремета, А. Кинга, Р. Брейли, С. Маерса. Идеи прогностического исследования временных рядов, построения информационных фильтров почерпнуты из работ Ю.П. Лукашина, Н.Е. Корбинского, В.Л. Нечаева, Г. Тей-ла.
В разное время проблемам принятия решений посвящались фундаментальные исследования отечественных и зарубежных ученых: М.Альберта, В.П. Афанасьева, Э.Й. Вилкаса, Н.Н. Воробьева, Ю. Гермейера, Л.Г. Евлано-ва, Е. Лемана, Р.Д. Льюса, Дж. Кейнса, К. Маркса, О. Мор-генщтерна, Ф. Найта, Дж. фон Неймана, А.В. Нелсона, Л. Планкетта, X. Райфаа, Я.Р. Релья-на, Л. Сэвиджа, Г. Хейла, Дж. Ходжес и др.
Определенную значимость в решении целого ряда проблем по принятию управленческих решений в области оптимизации финансовых потоков и ресурсов имеют работы: Д. Алена, А.П. Альгина, Дж. Андерсона, П. Барри, И.Т. Балабанова, И.П. Бойко, В.А. Вознесенского, П.Г. Грабового, СИ. Гря-дова, В.И. Денисова, И.Б. Загайтова, А.П. Задкова, О. Ланге, В.Д. Камаева, А.П. Курносова, Н.Н. Моисеева, В.В. Розена, Р.И. Трухаева, П.Д. Половин-кина, Б.А. Райзберга, В.Т. Севрук, И.М. Суркова, Е.А. Телегина, Э.А. Уткина и др.
Данные исследования имеют большое теоретическое и практическое значение. Однако до сих пор не решена задача построения общей промышленного предприятия, объединяющей в себе управление активами, пассивами и собственным капиталом через управление финансовыми потоками предприятия. Многие теоретические и методологические вопросы принятия управленческих решений в узких отраслях с присущей им спецификой деятельности (например, в мелкосерийном производстве с большой номенклатурой) являются малоисследованными и слабо освещаются в отечественной экономической литературе. Имитационное моделирование как один из наиболее эффективных инструментов финансового управления в литературе рассматривается недостаточно полно.
Актуальность диссертационного исследования обусловлена тем, что оно представляет собой попытку комплексного изложения и авторской доработки вопросов, связанных с построением системы поддержки принятия управленческих решений в области управления финансовыми потоками промышленного предприятия на базе имитационного моделирования системы финансовых потоков с целью повышения эффективности управления промышленным предприятием. В случае реализации предложенной системы в рамках Тамбовской области, удастся достичь значительного эффекта агрегированных финансово-экономических показателей области в целом.
В работе систематизированы подходы к управлению финансовыми потоками на предприятия и предложена комплексная информационно-финансовая модель, охватывающую все бизнес-процессы предприятия, в которых задействованы финансовые потоки, с оптимизационными элементами по различным критериям с учетом тех стратегических и тактических целей, которые стоят перед предприятием. Предложен проект региональной Программы поддержки внедрения предлагаемой системы управления финансовыми потоками (на уровне администрации Области).
Анализ теоретических, методических и в большей степени практических основ эффективного управления финансовыми потоками через призму экономико-математического моделирования, в конченом итоге, представляет несомненный практический интерес для финансовых специалистов среднего и высшего уровня и является актуальным для российских организаций в современной ситуации.
