Введение к работе
Актуальность темы. Экономические преобразования, происходящие на протяжении "гю^леднего десятилетия в России, в корне изменили существовавшую систему экономических отношений общества. Становление и развитие рынка, его институтов позволили создать предпосылки для организации устойчивой рыночной инфраструктуры, призванной содействовать экономическому росту экономики. С формированием финансового рынка в стране возникли и, значительно активизировали свою деятельность, его участники - коммерческие банки, инвестиционные фонды и компании, фондовые биржи, - способные эффективно обслуживать воспроизводство общественного капитала, нормальное функ-ционирование экономики.
Однако в результате неопределенной финансовой политики, проводимой российским государством на протяжении последних лет, период относительного укрепления финансовых институтов сменился очередным финансовым кризисом, сопровождающимся не только политической не стабильностью и социальными конфликтами, но и дальнейшим спадом производства и снижением объема инвестиций, нехваткой оборотного капитала, платежным кризисом, переполнением каналов денежного обращения суррогатами, необеспеченными реальными активами.
Перечисленные моменты логически связаны с достаточно острой проблемой существующей в России, и связанной с своевременной выплатой пенсий и пособий, финансированием агропромышленного комплекса. В дополнение к невысоким размерам самих пенсий и детских пособий, которые не в состоянии обеспечить достаточный уровень благосостояния получателей, хронические задержки и неритмичность выплаты приводят к росту социальной напряженности в обществе. Рост долгов и объемов неплатежей в аграрном секторе приводят, в конечном счете, к снижению объемов сельскохозяйственного производства
Основная причина такого явления - хронические неплатежи предприятий и организаций - основных плательщиков страховых взносов в Пенсионный фонд и другие внебюджетные фонды.
Другой фактор, осложняющий процесс своевременной выдачи денежного пособия, заключается в архаичности самой организации этой процедуры. Сложность процесса перечисления денег приводит к наличию множества промежуточных звеньев. Потенциально на каждом из этапов прохождения денежных средств возникают возможности задержек и злоупотреблений.
Развитие банковского бизнеса неразрывно связано с передовыми технологиями и поиском инструментов, повышающих привлекательность
банковских.услуг. Одним из таких видов услуг являются пластиковые платежные карточки.
На российский рынок банковские пластиковые карточки пришли несколько лет назад по инициативе коммерческих банков. Сегодня уже имеется большое число эмитентов, выпускающих собственные карточки и карточки с логотипами крупнейших международных карточных ассоциаций.
В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов. Удобство в расчетах, сокращение наличного денежного оборота и затрат по его обслуживанию, безопасность хранения и использования денежных средств - неоспоримые достоинства пластиковых карт, распространяемых банками,
Система безналичных расчетов по пластиковым картам позволяет предоставить не только удобство держателям пластиковых карт, но и решить определенные проблемы, связанные с задержкой периодических выплат: (заработной платы, стипендий, пенсий).
Степень разработанности проблемы. В обширной экономической литературе по банковским операциям и новым банковским технологиям исследованы многообразные теоретические, методологические и прикладные аспекты проблемы. До настоящего времени недостаточно проработана проблема повышения экономической эффективности использования систем безналичных расчетов на базе пластиковых карт в социальной сфере и агропромышленном комплексе. Важность для решения насущных задач в области организации выплаты заработной платы, пенсий и пособий в указанных секторах экономики и недостаточная изученность проблемы предопределили необходимость ее научно-практической разработки.
Объектом исследования является современная система расчетов с применением банковских карт в Российской Федерации, сформированная в период рыночных преобразований.
В качестве предмета исследования выступают экономические и правовые отношения участников расчетов по пластиковым картам по периодическим выплатам социально-незащищенным слоям населения, а также расчетов в аграрном секторе.
Целью исследования является разработка концепции и механизма выплаты пенсий, и пособий пенсионерам Кабардино-Балкарской Республики и заработной платы работникам сельскохозяйственных предприятий, обеспечивающих ликвидацию сложившейся задолженности по указанным выплатам, минимизирование документооборота и времени прохождения выплатных документов.
в диссертации были поставлены и решены следующие задачи:
проанализировать текущее состояние и применяемые методы расчетов в сфере выплаты пенсий и пособий в Кабардино-Балкарской Республике;
рассмотреть сложившуюся ситуацию в системе расчетов в агропромышленном комплексе Кабардино-Балкарской Республики;
па основе анализа текущего состояния и практики выплаты пенсий, пособий и заработной платы выявить положительные и отрицательные стороны в организации данной работы;
выработать комплекс мероприятий, обеспечивающих более четкую организацию работы с применением систем автоматизации посредством создания Процессингового центра на базе Филиала ПКБ «Кредитимпэкс Банк» в г. Нальчике;
обосновать основные направления и формы повышения эффективности работы ФПКБ « «Кредитимпэкс Банк» по выплате пенсий и пособий в Кабардино-Балкарской Республике через пластиковые карты платежной системы «Юнион Кард»;
обосновать техническую и технологическую части проекта организации системы безналичных расчетов на сельскохозяйственных предприятиях Кабардино-Балкарской Республики.
Решение этігх задач определило теоретическую новизну и практическую значимость диссертационного исследования.
Теоретической основой исследования стали научные труды и разработки ведущих отечественных и зарубежных экономистов, раскрывающие формы и методы применения электронных платежных средств, особенности создания банковских систем расчетов по пластиковым картам: Бабичева Ю.А., Гамидова Г.М., Лаврушина О.И., Ривуар Ж., Усоскина В.М., Дельберга Л, Ивлиева Д, Г., Матрусеико Л, Серегина В., Царева А., Джонсона М., Баррета Ф., Камерона Р., Натука Ж., Портера Р.,СайерсаТ.,СинкиД.Идр.
Методическую основу диссертационной работы составляет системно-факторный подход к исследованию форм и методов организации системы расчетов по пластиковым картам в коммерческом банке в общем и в ФПКБ «Кредитимпэкс Банк» в частности, методы статистического анализа и экономических прогнозов.
Информационной базой проведения исследования являются законодательные и нормативные акты, материалы Закрытого Акционерного Общества «Процессинговой Компании Юнион Кард», публикации финансово-экономических изданий, разработки АКБ «Автобанк» в этой области, статистические данные Министерства сельского хозяйства и продовольствия Кабардино-Балкарской Республики.
Информация, используемая в данной работе опирается .на:положение Центрального Банка Российской Федерации (Банк России) "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием", от 09 апреля 1998 г. № 23-П.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:
выдвинут, разработан и апробирован авторский механизм ускоренного развития социально-хозяйственной сферы аграрных территорий за счет активной интеграции в существующие кредитно-банковские структуры;
предложено и обосновано положение о кредитно-финансовых институтах, как о важнейшем факторе реформирования институциональной инфраструктуры территориальных комплексов, в т.ч. аграрных территорий;
дано развернутое определение различных видов платежных систем и процессинговых центров как механизмов, которые в изменяющихся условиях рыночной среды способны обеспечивать внутрибанковские и межбанковские расчеты на высоком техническом и технологическом уровне, гарантировать вклады юридических и физических лиц, ориентировать на постоянное совершенствование технологии и организации внутрибанковской и межбанковской деятельности;
обоснованы рекомендации по эффективному использованию в банковской деятельности новейших технологий расчетов с использованием пластиковых карт.
Практическая значимость результатов исследования состоит в возможности использования материалов проведенного анализа при организации системы безналичных расчетов по банковским картам в КБР с учетом местной специфики рынка банковских услуг и уровнем технической и технологической оснащенности коммерческих банков. Данное исследование показывает за счет каких источников, можно создать механизмы, позволяющие снять напряженность в социальной сфере и аграрном секторе экономики республики.
Апробация результатов исследования. Основные выводы и рекомендации по теме диссертации апробированы автором в работе Филиала ПКБ «Кредитимпэкс Банк» в г. Нальчике, используются в учебном процессе Кабардино-Балкарской государственной сельскохозяйственной академии при чтении курсов «Бухгалтерский учет в банках» и «Учет и операционная деятельность в банках».
Основные положения, выдвигаемые на защиту:
- хозяйственный потенциал аграрных территорий Российской-Фе
дерации базируется на традиционном способе хозяйствования, который
не обеспечивает высоких темпов экономического роста, достаточного
уровня материального благосостояния и социальной развитости. Инфра
структура, формируемая традиционными элементами и структурами
сдерживает хозяйственное развитие аграрных территорий. Однако если в
прошлом развитие обеспечивалось за счет донорских вливаний индуст-
риальных территорий то с изменением технологии межбюджетных от
ношений, требуется изменить всю технологию взаимоотношений внутри
данных хозяйственных систем что нами и предпринято;
для обеспечения достойного функционирования социально-экономических систем аграрных территорий в общероссийской экономике требуется их ускоренное развитие, настоящее изменение концептуальных основ их хозяйственного развития;
для обеспечения ускоренного развития аграрных территорий предлагается механизм ускоренного развития, основу которого составляет специфическая технология взаимосвязи кредитно-финансовых инструментов со всей системой агропромышленного комплекса.
важнейшим элементом формирования механизма кредитно-финансовых инструментов является использование прогрессивных видов платежных систем процессинговых центров, с помощью которых предлагается реформировать основные параметры рыночной среды, что в свою очередь позволит ускорить процессы расчетов между субъектами хозяй-ствования.
Публикации:
Результаты исследований опубликованы в трех публикациях. ^Структура работы:
Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы, изложена на 143 стр., из которых 139 - основной текст. В работе имеются 8 графиков и схем, 9 таблиц.