Введение к работе
Актуальность темы представленной диссертационной работы
обусловлена тем, что производительность функционирования
предпринимательского сектора по сравнению с 90-ми годами XX века показывает тенденцию к сокращению. При этом предпринимательский сектор формирует всего не более 12% от ВВП страны, в то время как за рубежом (в частности, в Южной Корее и США) предпринимательский сектор создает от 60 до 80% валового продукта развитых стран. Становится очевидным, что народнохозяйственный комплекс страны без формирования и создания эффективной предпринимательской корпоративной среды на основе нового эффективного механизма управления, регулирующего траекторию устойчивого развития и уровень конкурентоспособности, не способен самостоятельно и устойчиво развиваться.
Современные условия развития коммерческого сектора таковы, что предпринимательство является основной функциональной, институциональной, информационной и структурообразующей компонентой, обеспечивающей в том числе наукоемкое несырьевое развитие национальной экономики, а также являющейся стратегически важным ресурсом Российской Федерации. Немаловажно и то, что предпринимательство обеспечивает решение важнейших социально-экономических задач, стоящих перед обществом и коммерческим сектором. Среди таковых задач стоит выделить: эффективное использование всех видов ресурсов, обеспечение создания продукции и услуг, направляемых на обеспечение общественных нужд, рациональное распределение национального дохода, удовлетворение платежеспособного спроса, стимулирование инновационного развития. И это только часть задач, которые решает современное предпринимательство.
Мировой опыт наглядно демонстрирует, что предпринимательский сектор является не только стратегическим ресурсом, но и стимулирующим фактором модернизации и обновления национальной экономики. Но вопрос о
том, когда предпринимательский сектор станет базисом нового общественно-экономического обустройства в России, остается до сих пор открытым. Естественно, что такая сложная экономическая ситуация в экономике страны сегодня не может быть решена без применения современных и оптимальных механизмов финансирования (не традиционных кредитных) в целях развития корпоративной предпринимательской среды, а также инфраструктурного обеспечения деятельности предприятий. В научной литературе, как правило, рассматривается три основных способа финансирования обновления объектов инфраструктурного обеспечения: коммерческий кредит, банковский кредит и финансовая аренда (лизинг). Все три вида заемного финансирования обновления объектов инфраструктурного обеспечения имеют собственные преимущества и недостатки. Как преимущества, так и недостатки указанных видов заемного финансирования объектов инфраструктурного обеспечения имеют применение не только к конкретному виду сделки, но и зависят от таких факторов, как тип приобретаемого за счет заемного финансирования имущества, цели использования заемного финансирования, сложившиеся особенности правового регулирования данного вида отношений между хозяйствующими субъектами. С точки зрения нормативно-законодательного регулирования именно лизинговый инструментарий (инструментарий финансовой аренды) определен как инвестиционный. Кроме этого, специфическое положение лизинга обусловлено тем, что лизинг, как особый организационно-экономический механизм, противодействует спаду производства и позволяет активизировать инвестиционные процессы в экономике. Использование лизингового инструментария и функционирование лизинга, как особого организационно-экономического механизма, в народнохозяйственном комплексе является обоснованно актуальным и объективно необходимым, в том числе способствующим росту инвестиционной активности и повышению качества инвестиционных процессов, протекающих на макро- и микроуровне.
Развитие в России рыночных отношений предполагает применение хозяйствующими субъектами новых финансовых инструментов обновления активной части основных производственных фондов. Именно поэтому финансовая аренда, или лизинг объектов инфраструктурного обеспечения, по праву считается наиболее выгодным инструментарием, поскольку дает возможность предпринимательской структуре, испытывающей потребность в восполнении основных фондов, получить существенную налоговую экономию и воспользоваться амортизационным щитом. Зарубежный опыт убедительно доказывает, что использование инструментария лизинга для развития корпоративной предпринимательской среды является эффективным способом, обеспечивающим создание условий для интенсивного расширенного воспроизводства.
За рубежом и в первую очередь в странах - экономических лидерах большая часть функционирующих в экономике основных фондов (порядка 40% от совокупного объема приобретения нового оборудования) профинансирована за счет использования лизинговых схем. В России соответствующие показатели лизинга пока на порядок ниже - всего 5-6%, но рынок лизинговых услуг активно развивается, и спрос на лизинг растет все больше и больше. По данным Федеральной службы государственной статистики РФ, за последние 10 лет объем российского рынка лизинга вырос более чем в 20 раз и в 2012 году превысил 2% ВВП (более 3 млрд долларов США)1.
Таким образом, все вышесказанное позволяет нам с полным основанием
утверждать, что лизинг, как эффективный организационный механизм,
обладает несомненными выгодами использования, в том числе
обеспечивающими формирование новых конкурентных преимуществ и
капитализацию уже имеющихся конкурентных преимуществ
предпринимательских структур. Все это делает избранную тему актуальной для научного исследования.
1 Предпринимательство. Основные фонды // Федеральная служба государственной статистики [электронный ресурс] режим доступа свободный.
Степень изученности проблемы. Сущность и природа лизинга исследованы в трудах зарубежных ученых П. Балтуса, Ю. Бригхема, Л. Гапенски, Р. Гранта, Б. Майджера, Р. Питера, Д. Портера и др.
Среди отечественных исследователей, занимающихся проблемами лизинга, включая финансовый, следует выделить П.А. Алтухова, А.Г. Куликова, Ю.В. Нестерова, Л.В. Прилуцкого, Р.Т. Юлдашева и других авторов. Проблемы развития лизинговых отношений в предпринимательских структурах народнохозяйственного комплекса рассматриваются в работах В.П. Алферова, СП. Бараненко, А.И. Семина, О.М. Толмачева, В.М. Яковлева и др.
Необходимо подчеркнуть, что многие вопросы предпринимательства в сфере применения лизинга, как инструмента формирования и развития эффективной корпоративной среды, недостаточно разработаны в специальной литературе. Ряд исследователей в своих работах освещают правовой аспект лизинга, специфику бухгалтерского учета и налогообложения. В то же время недостаточно внимания уделено рассмотрению современных экономических механизмов осуществления лизинговых операций в народнохозяйственном комплексе страны. Ввиду вышесказанного актуальность исследуемого вопроса, а также недостаточно разработанная теоретическая и методическая база, необходимая для формирования целостной концепции повышения эффективности деятельности предпринимательских структур, формирования эффективной корпоративной среды с применением механизма лизинга, предопределили выбор темы диссертационной работы, ее цель, задачи, объект, предмет и структуру.
Цель исследования состоит в обосновании необходимости
организационных преобразований в системе управления
конкурентоспособностью предпринимательских структур на основе использования лизинговых форм взаимодействия, что нашло выражение в решении следующих задач:
уточнить и обосновать понятийный аппарат, определяющий концепцию развития корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга;
доказать возможность использования лизинга в качестве инструмента развития корпоративной предпринимательской среды и обеспечения конкурентоспособности российских предпринимательских структур в современных условиях;
разработать инструментарий организационно-экономического обеспечения развития корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга;
предложить алгоритм взаимодействия предпринимательских структур с использованием лизинга;
разработать модель развития корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга и оценить ее эффективность.
Объектом исследования являются предпринимательские структуры, функционирующие в корпоративной предпринимательской среде, и совокупность процедур повышения их конкурентоспособности.
Предметом исследования являются управленческие отношения, возникающие в процессе формирования и развития корпоративной предпринимательской среды и повышения конкурентоспособности предпринимательских структур на основе лизинговых форм взаимодействия.
Теоретической основой диссертационной работы послужили
фундаментальные положения экономической теории в части эффективного
управления предпринимательскими структурами и отраслями
промышленности, научные работы отечественных и зарубежных экономистов по исследованию конкурентоспособности предпринимательских структур, а также самостоятельные исследования автора.
В качестве методологической основы исследования использованы общенаучные методы, методы стратегического анализа, экспертных оценок,
статистические методы, методы экономического и финансового анализа хозяйственной деятельности.
Информационную базу исследования составили официальные статистические данные Министерства экономического развития РФ, Федеральной службы государственной статистики, статистические данные по субъектам предпринимательства, данные экспертов в области совершенствования менеджмента предприятий, а также финансовая и годовая отчетность исследуемых предпринимательских структур.
Научная новизна результатов представленного исследования заключается в разработке направлений развития корпоративной предпринимательской среды на основе использования лизинговых форм взаимодействия.
В соответствии с поставленными в диссертационной работе задачами получены следующие основные научные результаты:
-
дополнено и развито теоретическое содержание понятийного аппарата в контексте концептуальных положений лизинга как инструмента формирования корпоративной предпринимательской среды. В работе, исходя из дефинитивного разграничения понятий «финансовая аренда» и «лизинг», а также с учетом действующего нормативно-законодательного регулирования, определен понятийный аппарат с учетом лизинговых отношений. Специфика авторского подхода к трактовке понятий «предпринимательство» и «корпоративная предпринимательская среда» заключается в дифференциации основных категорий (предпринимательство и бизнес) и определении сущностного содержания корпоративной предпринимательской среды, рассматриваемой как сфера функционирования и развития, которая определяет эффективность хозяйствующего субъекта при достижении целей при условии достаточного и оптимального инфраструктурного обеспечения;
-
раскрыты и определены основные способы и возможности использования лизинга в качестве инструмента развития корпоративной предпринимательской среды и обеспечения конкурентоспособности
предприятий. В диссертационном исследовании обосновано, что лизинг - это относительно новый вид межфирменной кооперации. Специфика данного понимания значимости и возможностей лизингового инструментария исходит из того, что последний представляет собой оптимальную альтернативу ранее существовавшим подходам, позволяющим формировать условия для интенсификации развития корпоративной предпринимательской среды и создавать устойчивые конкурентные преимущества предпринимательских структур. Автором обосновано и доказано, что лизинг, имея свои отличительные черты, отграничивающие данную категорию от иных объектов финансового и экономического управления (традиционной аренды и традиционного кредитования), обладает более существенными выгодами использования для формирования достаточного инфраструктурного обеспечения современных предпринимательских структур;
3) предложен авторский подход к использованию лизингового инструментария в рамках контура стратегического управления функционированием и развитием предпринимательских структур. Основное отличие предложенного подхода состоит в том, что, во-первых, лизинговый инструментарий рассматривается как комплекс организационных и экономических методов и способов управления, в том числе в аспекте развития корпоративной предпринимательской среды. Второе отличие данного подхода заключается в том, что лизинговые отношения между хозяйствующими субъектами представляют собой не стохастический, но целостный последовательный процесс, основанный на совокупности процедур мониторинга, планирования и реализации, требующих последовательного решения задач со стороны участников лизинговой схемы (лизингодателя и лизингополучателя). С научно-практической точки зрения предложенный организационно-экономический инструментарий развития корпоративной среды на основе лизинга позволяет взаимодействующим предпринимательским структурам получать целевые выгоды, в том числе и третьим сторонам (поставщику предмета лизинга, коммерческому банку, кредитующему
лизингодателя, а в отдельных случаях и лизингополучателя). В указанный механизм включена методическая концепция обоснования эффективности использования лизингового инструментария, базирующаяся на расчете суммы лизинговых платежей (что позволяет определить выгоды лизингодателя) и на альтернативном подходе (при сравнении лизинга с иными формами и видами заемного финансирования инфраструктурного обеспечения деятельности предпринимательских структур), что, в свою очередь, позволяет определить выгоды лизингополучателя;
-
разработан алгоритм взаимодействия предпринимательских структур в целях развития корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга. Основное отличие предложенного метода алгоритмизации межфирменного взаимодействия предпринимательских структур в рамках лизинга заключается в том, что в данном виде межорганизационной кооперации долгосрочная ответственность накладывается на лизингополучателя. Под алгоритмом взаимодействия предпринимательских структур с использованием лизинга необходимо понимать последовательное исполнение действий двух основных контрагентов - лизингодателя и лизингополучателя. Указанные действия направлены на достижение основной цели лизингополучателя - финансирования объектов инфраструктурного обеспечения за счет использования различных схем финансовой аренды, предлагаемых лизингодателем, с использованием межфирменной кооперации с третьими сторонами сделки (поставщиками предметов лизинга и кредитующими организациями);
-
сформирована модель развития корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга и обоснована ее экономическая эффективность. Специфика данной модели заключается в том, что она базируется на взаимодействии трех основных сред (финансовой, правовой и организационной), ранее лизинговые отношения рассматривались преимущественно в одном - финансовом - аспекте. Взаимопроникновение трех указанных сред и корпоративной предпринимательской среды:
во-первых, позволяет снижать трансакционные издержки, что повышает привлекательность лизинговых схем для конкретного лизингополучателя;
во-вторых, обеспечивает стимулирование спроса на лизинг, что способствует развитию рынка лизинга в целом и в частности росту спроса на услуги уже функционирующих на рынке лизингодателей;
в-третьих, посредством модели развития корпоративной предпринимательской среды на основе лизинга обеспечивается интенсификация не только межфирменных кооперационных отношений, но и частно-государственного партнерства, поскольку лизинговый инструментарий может быть использован в значимых региональных и национальных инвестиционных проектах.
Теоретическая и практическая значимость результатов проведенного исследования обусловлена тем, что полученные в диссертации теоретико-методологические выводы и практические рекомендации могут быть использованы для разработки программных документов, проектов и нормативных документов, создаваемых в целях обеспечения и повышения конкурентоспособности предпринимательских структур реального сектора экономики. Кроме этого, полученные в работе теоретико-методологические выводы и практические рекомендации могут быть использованы для разработки программных документов, проектов и нормативных документов, создаваемых в целях стратегического управления народнохозяйственными отраслями, в том числе и в аспекте обеспечения национальной конкурентоспособности в глобальном масштабе.
Основные положения диссертации могут быть использованы в теоретических целях образовательной направленности, при изучении теории и методологии лизинговой деятельности в учебных, научно-исследовательских, ведомственных учреждениях. Предложенные в работе подходы, сформированное инструментально-методическое обеспечение и разработанные механизмы ведения лизинговой деятельности и управления ею расширяют и
дополняют существующие научно-методические разработки по данной проблематике.
Диссертационная работа выполнена в соответствии с паспортом специальности ВАК РФ 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика предпринимательства): п. 8.10. Методология, теория обеспечения конкурентоспособности предпринимательских структур. Формы современной конкуренции и их влияние на содержание предпринимательской деятельности, п. 8.12. Формирование и развитие корпоративной предпринимательской среды и п. 8.14. Организация системы взаимодействия крупного и малого предпринимательства. Формирование и развитие предпринимательских сетей с учетом их экономической целесообразности.
Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения диссертационной работы были озвучены на научно-практической конференции «Российское предпринимательство: история и современность» (г. Москва, Российская академия предпринимательства, 2013).
Теоретические и практические результаты исследования внедрены автором в учебный процесс АНО ВПО «Российская академия предпринимательства».
Разработанные в диссертации принципы и методы обеспечения конкурентоспособности апробированы и внедрены в практику деятельности предпринимательских структур ООО «ТРИВЭ», ООО «А-Приор», 000 «Фолук Групп» и др. Свидетельством этого служат справки о внедрении научных результатов, приложенные к диссертационной работе.
Основные результаты исследования отражены в 10 научных работах, в том числе 5 - в изданиях, рекомендованных ВАК Минобрнауки РФ, общим объемом 14,45 п.л.
Структура и объем диссертации. Работа включает введение, три главы, заключение, библиографический список.
