Содержание к диссертации
Глава 1. Рынок страховых услуг РФ 10
1.1 Организационно-правовая характеристика
рынка страховых услуг 10
1.1.1 Система правового регулирования страхового рынка в РФ 10
Классификация страховой деятельности в РФ 18
Место и роль государства в организации и регулировании
страхового рынка 25
1.2. Экономическая характеристика рынка страховых услуг 30
Субъекты и объекты страховых отношений 30
Страховая услуга как товар. Полезность страховой услуги 35
Особенности формирования спроса на страховые услуги 48
1.2.4. Особенности формирования предложения на страховые услуги 64
Глава 2. Методологические основы ценообразования
на рынке страховых услуг 71
2.1 .Цена страховой услуги 71
2.1.1 .Теории цены страховой услуги 71
2.1.2.Особенности цены страховой услуги. Актуарные расчеты 75
2.2.Формирование цен по рисковым видам страхования 79
2.2.1. Состав и структура цены по имущественным видам страхования в
Госстрахе СССР 79
2.2.2.Модель цены страховой услуги по имущественным видам страхования.
Методики (I и II) Росстрахнадзора 87
2.3. Формирование цен по страхованию жизни 102
Особенности построения цен по страхованию жизни 102
Таблицы смертности как основа построения тарифных ставок 109
Норма доходности и ее влияние на величину тарифных ставок 112
Методика расчета единовременных нетто-ставок по накопительным (возвратным) видам страхования 116
Методика расчета единовременных нетто-ставок по страхованию на
случай смерти 119
2.3.6. Методика расчета единовременных нетто-ставок по страхованию
пенсии (ренты) 121
2.3.7. Методика расчета годичных нетто-ставок по
страхованию на дожитие и на случай смерти 123
Глава 3. Совершенствование системы ценообразования
на рынке страховых услуг 127
3.1 .Общие принципы совершенствования системы ценообразования на рынке
страховых услуг 127
3.2.Корректировка методики расчета цен на страховые услуги по рисковым видам
страхования 134
3.2.1 .Определение страховой суммы с учетом инфляции 134
3.2.2.Обоснование убыточности страховой суммы и
определение тарифной ставки 138
3.3.Учет в формировании тарифов финансового состояния страховой
компании 145
3.3.1. Определение выручки и финансовых результатов деятельности страховой
организации 145
Влияние налоговой системы на процесс ценообразования 152
Финансовые показатели страхования и оценка финансового состояния страховой компании 157
3.4 Методика формирования цен на страховые услуги с учетом алгоритма корректировки
принятых тарифов 162
Заключение 169
Список использованной литературы 181
Введение к работе
Процесс ценообразования является одним из важнейших элементов при разработке стратегии любого предприятия. Он выявляет альтернативные подходы и определяет, какой из них обеспечит компании максимальную эффективность. Определение рыночной цены способствует подготовке страховой компании к борьбе за выживание на конкурентном рынке.
Вместе с тем практика показывает, что применяемые в настоящее время методы расчета страховых тарифов несовершенны. В силу этого формирование цены страховой услуги требует использования всего многостороннего комплекса подходов к ней: с точки зрения затрат предприятия, его будущей доходности и цен аналогичных предприятий на рынке. В настоящее время идет активный поиск форм и методов расчета страховых тарифов.
Механизм ценообразования уже давно стал одним из предметов пристального внимания целого ряда исследователей. И тем не менее, интерес к этой проблеме не угасает. В сфере ценообразования переплетаются юридические, экономические и психологические аспекты - знание рынка, умение юридически грамотно сформировать страховой тариф, понимание мотивов участников сделки и т.п.
Вопросы использования методов расчета страховых тарифов обобщены и изложены в работах таких зарубежных авторов как: Шим Джей К., Сигел Джоэл Г., Штайльманн Клаус, Эрвин Штрауб и др.
Исследование методологических проблем ценообразования в системе страхования получили широкое освещение в трудах представителей отечественной науки. Среди них можно вьщелить монографии Воблого К. Г., Гомелля В.Б., Гинзбурга А.И., Гвозденко А.А., Гохмана B.C., Ефимова СП., Зубец А.Н., Рейтмана Л.И., Сплетухова Ю.А., Федоровой Т.А., Юлдашева Р.Т., Шахова В.В. и др.
Однако, в подавляющем большинстве имеющиеся работы посвящены общим проблемам ценообразования и рассмотрению отдельных методов ценообразования при определении страховых тарифов. Комплексное и системное исследование широкого круга юридических, экономических и организационных проблем формирования цены страховых услуг в отечественной и зарубежной литературе не получили достаточного развития. В то же время, недостаточное внимание к этим вопросам настоятельно требует научного анализа накопленного зарубежного опыта работы, разработки теоретических и методологических подходов, обоснования рекомендаций по дальнейшему совершенствованию системы и методов расчета страховых тарифов.
Актуальность и недостаточная научная разработанность вопросов ценообразования определили цель и задачи диссертационного исследования.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка теоретических, методических вопросов и практических рекомендаций определения стоимости страховых услуг.
Поставленные в работе цели определили конкретные задачи исследования: -анализ организационных, правовых и экономических основ функционирования рынка страховых услуг;
- исследование специфики страховой услуги как товара;
-анализ особенностей формирования спроса и предложения на страховые услуги;
- формулирование и уточнение основных методологических принципов формирования
системы ценообразования на страховые услуги;
-критический анализ известных в экономической литературе методов расчета цены
страховой услуги;
-обоснование необходимости учета финансового состояния и данных бухгалтерского и
налогового учета при формировании цены страховой услуги;
-анализ влияния инфляции на формирование цены страховой услуги;
- разработка методики формирования цен на страховые услуги с учетом алгоритма
корректировки принятых тарифов;
Предметом исследования являются методики расчета тарифных ставок Росстрахнадзора.
Объектом исследования является цена страховой услуги.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили методы системного анализа теоретического и практического материала, общенаучные методы и приемы - научная абстракция, анализ и синтез, группировки, сравнения, обобщения и другие.
В работе использованы законодательные акты, Указы президента и Постановления правительства Российской Федерации.
Информационной базой исследования стали: статистические данные, публикуемые в России и за рубежом, монографии ведущих экономистов и специалистов по ценообразованию, публикации в отечественной и зарубежной печати, средствах электронной информации (Интернет). В работе были использованы материалы семинаров и конференций, посвященные применению методов расчета страховых тарифов.
Научная новизна настоящей работы заключается в развитии современных представлений о направлениях совершенствования системы ценообразования на основе углубления ее теоретических основ, выявления новых тенденций в развитии системы страхования и состоит в следующем:
-доказана необходимость при расчете страховой премии учитывать финансовую
полезность страховых операций посредством ее корректировки на коэффициент, определяющий субъективную ценность денег;
-разработан алгоритм формирования ценовой политики страховой компании;
-уточнена методика определения тарифной нетто-ставки по рисковым видам
страхования с учетом коэффициента убыточности страховой суммы и инфляции;
-разработана методика определения тарифных ставок для рисковых видов
страхования;
Практическая значимость исследования заключается в разработке
методических рекомендаций и предложений по совершенствованию системы формирования страховых тарифов. Практическая значимость результатов исследования состоит в возможности их применения в работе государственных органов, регулирующих развитие экономики, руководителей страховых компаний и специалистов по ценообразованию. Ряд положений может быть рекомендован для использования при подготовке учебных пособий и разработке лекционных курсов по вопросам применения многоцелевых методов формирования цены.
Апробация результатов исследования. Основные положения исследования изложены в опубликованных автором работах, доложены на кафедре «Ценообразования » Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов. По теме диссертации опубликовано семь работ.
Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, содержащих девять параграфов, заключения и списка использованной литературы.
Во введении обосновывается актуальность темы диссертационного исследования, определяется цель и задачи, предмет, объект и методы исследования.
В первой главе «Рынок страховых услуг РФ» рассматриваются вопросы: организационно-правовая характеристика рынка страховых услуг и экономическая характеристика рынка страховых услуг.
*
Во второй главе «Методологические основы ценообразования на рынке страховых услуг» рассмотрены теории цены страховой услуги и ее особенности, формирование цен по видам страхования, иным, чем страхование жизни, а также формирование цен по страхованию жизни.
В третьей главе «Совершенствование системы ценообразования на рынке страховых услуг» рассмотрены общие принципы совершенствования системы формирования тарифов на рынке страховых услуг, корректировка методики расчета цен на страховые услуги по рисковым видам страхования, учет в формировании тарифов финансового состояния страховой компании, разработана методика формирования цен на страховые услуги с учетом алгоритма корректировки принятых тарифов.
В заключении подводятся итоги проведенного исследования, делаются выводы и рекомендации.
