Содержание к диссертации
Введение 4
Глава 1. Анализ и оценка рисков предприятия в условиях нестабильности экономики
1.1. Риск и проблемы устойчивости функционирования предприятий 8
1.2. Классификация и морфологический анализ рисков в бизнесе 28
1.3. Концептуальный подход к анализу и оценке социально-экономических рисков предприятия 43
Глава 2. Основы построения динамической модели оценки хозяйственных и финансовых рисков предприятия
2.1. Моделирование и оценка устойчивости работы предприятия как основа измерения рисков 50
2.2. Основные принципы разработки динамической модели устойчивости и комплексной оценки рисков предприятия 59
2.3. Формирование динамической модели устойчивости для оценки хозяйственных рисков предприятия 64
2.4. Формирование динамической модели устойчивости для оценки финансовых рисков предприятия 74
Глава 3. Разработка методических положений для оценки и
анализа финансовых и хозяйственного рисков предприятия (на примере ООО «ППОРСА»)
3.1. Оценка и анализ динамической структуры финансового риска 101
3.2. Оценка и анализ динамической структуры хозяйственного риска предприятия 115
3.3. Формирование и системная оценка динамики рисков коммерческого предприятия 123
Заключение 133
Литература 140
Приложение 146
Введение к работе
Становление и развитие рыночных отношений предполагает формирование хозяйственной среды, системным свойством которой является осуществление механизмов самонастройки и самоорганизации, обеспечивающих эффективное функционирование предприятий и организаций как в сфере производства, так и в сфере обращения.
В условиях рынка важнейшими чертами производственно-хозяйственной деятельности коммерческих структур является свобода выбора при принятии и реализации решений, как имманентное свойство предпринимательства и связанная с ней неопределенность конечных результатов. При этом на уровень результативности влияет множество факторов: внешней и внутренней среды предприятия, контролируемых и неконтролируемых; факторов, связанных с социально-психологическими качествами предпринимателя; особенностями конъюнктуры; спроса, цен и других. Это обусловливает рисковый характер предпринимательства, что является его важнейшей чертой и отражено в существующем законодательстве.
Нельзя сказать, что в отечественной экономике проблема риска нова. Еще в 20-х годах в России был принят ряд законодательных актов, содержащих понятие производственно-хозяйственного риска. Однако уже в середине 30-х годов категория «риск» была объявлена буржуазным понятием, так как с идеологической точки зрения риск не сочетался с провозглашенным плановым характером развития экономики. Административно-командная система стремилась к уничтожению реальной предприимчивости вместе с ее неизбежным условием - риском.
Возникновение интереса к проблемам проявлению риска в хозяйственной деятельности, учета риска при реализации задач управления связано с переходом в России к рыночной экономике. Хозяйственная среда становится все более «рыночной», вносит в предпринимательскую деятельность дополнительные элементы неопределенности, расширяет зоны рисковых ситуаций. Функционирование же современной рыночной среды просто немыслимо без риска.
При переходе к рыночным механизмам хозяйствования услоьиях государство не несет ответственности по обязательствам предприятий. При этом для коммерческих структур различных типов и уровней принципиальным образом расширяется круг возможностей и увеличивается количество степеней свободы в процессе принятия управленческих решений, а, следовательно, появляется необходимость учета, анализа и оценки риска в системе управления предприятием.
В настоящее время следует говорить о кризисной социальной и экономической среде и экстремальных условиях деятельности предприятий. В стране не сформирована устойчивая, эффективно действующая структура власти, существует различное отношение к предпринимательству, как в вопросах косвенного регулирована деловой сферы, так и в доходах, определяющих соотношение государственного и частного бизнеса, возможности прямого контроля над фирмами. Резкое расслоение населения приводит к постоянному уменьшению потребительского спроса на рынке конечных продуктов. Общая ситуация спада в экономике существенно ухудшила перспективы роста российских предприятий, увеличила число убыточных предприятий, снизила возможности накопления капитала, необходимого для новых вложений в производство.
В этих условиях решение проблемы анализа и оценки риска требует комплексного исследования всех факторов, которые могут оказать влияние на возможности предприятий в достижении поставленных целей, разработки принципиально новых подходов и методов оценки и анализа рисков коммерческих структур.
К настоящему времени отечественными и зарубежными экономистами накоплен определенный опыт оценки и анализа рисков. Эти вопросы рассматриваются в работах таких ученых, как Альгин А.П., Абчун В.П., Бачкаи Т., ВалдайцевСВ., Качалов Ф.М., Клейнер Г.Б., Лапуста М.Г., Миэринь Л.А., Первозванский А., Райсберг Б.А., Тамбов-цев P.M. и др. В то же время, как отмечается, например, в [46] « в отечественной эконо-микической науке по существу отсутствуют общепризнаные теоретические положения о предпринимательском риске, фактически не разработаны методы оценки риска применительно к тем или иным производственным ситуациям и видам предпринимательской деятельности, отсутствуют рекомендации о путях и способах уменьшения и предотвращения риска».
Вышеизложенное определяет актуальность темы диссертационного исследования.
В диссертации поставлена цель - разработать концептуальные и методические положения по развитию существующих подходов к комплексной оценке и анализу хозяйственных, финансовых, обуславливаемых нестабильностью внутренних и внешних факторов социально-экономической среды коммерческого предприятия.
Достижение поставленной цели реализовано путем решения следующих задач:
- анализ места и роли оценки рисков в системе управления предприятием;
- выявление особенностей проявления рисков коммерческих структур в условиях кризисной среды;
- анализ терминологического аппарата, касающегося понятий устойчивости и рисков функционирования предприятия;
- разработка системного классификатора рисков предприятия;
- формирование концептуальных положений анализа и оценки социально- экономических рисков предприятия;
- разработки методических подходов к комплексной оценки и анализу рисков предприятия;
- формирование концептуальных подходов к разработке динамических моделей устойчивости для оценки финансовых и хозяйственных рисков предприятия;
- апробация разработанных подходов, принципов и методов для конкретных хозяйственных объектов.
Предметом исследования является методология и методический инструментарий комплексной оценки и анализа рисков коммерческого предприятия.
Объектом исследования являются коммерческие предприятия.
Методологической основой исследования по выбранной теме послужили фундаментальные положения системного подхода и общей теории систем; теории хозяйственных систем; логистики; принятия решений, а также работы ведущих отечественных и зарубежных ученых по исследуемой тематике.
В качестве инструментов исследования использовались методы системного анализа, математической статистики, экономико-математического моделирования, методы теории принятия решений, методы экономического анализа.
Научная новизна диссертационного исследования заключается прежде всего в том, что в нем сформулированы концептуальные положения и обоснован методический инструментарий для комплексной оценки и анализа рисков коммерческого предприятия. К числу наиболее важных результатов, составляющих новизну исследования, можно отнести следующие:
- теоретическое обоснование и концептуальные положения оценки и анализа рисков предприятия, принципиально отличающаяся от традиционного подхода тем, что предлагаемая мера риска базируется не на вероятностных оценках, а на специально сконструированной системе ситуативно-корреляционных отношений динамики показателей, позволяющей выявлять, дифференцировать и регулировать существенные параметры системного риска предприятия;
- анализ условий, предпосылок и обоснование принципов построения системных оценок рисков на базе системно-логистического подхода;
- характеристика условий, возникновение взаимозависимости между устанавливаемыми целями, возможностями их информационного отображения, с учетом которых разработаны динамические модели финансовой и производственно-хозяйственной ус-точвости предприятия как основы оценки рисков коммерческих структур;
- принципы построения классификаторов рисков, обеспечивающих возможность получения системности оценок и анализа рисков;
- методика комплексной оценки и анализа рисков, являющаяся инструментом дифференциации рисков по зонам по предложенным критериям допустимости.
Разработанные теоретические и методологические положения доведены до стадии, позволяющей использовать их для комплексной оценки и анализа рисков, а также управления рисками.
Прикладные результаты и практическая значимость работы.
Практическая значимость диссертационного исследования заключается, прежде всего, в том, что использование на практике разработанных в ней теоретических, методологических и методических положений будет способствовать более надежному решению задач, связанных с рациональной адаптацией предприятий к изменениям во внешней среде, и готовности их к действию в условиях нестабильной экономической среды
Основные положения диссертации нашли применение при решении различных практических задач на промышленных предприятиях, в частности, при разработке методики комплексной оценки и анализа промышленного предприятия, производящего торговое оборудование - ООО «ПОРСА».
