Содержание к диссертации
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА I. ЛИЗИНГ КАК ИСТОЧНИК РОСТА
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ВОЗМОЖНОСТЕЙ. . ... 8
1.1.Основные положения теории и практики. .... 8
лизинговой деятельности
Участники лизингового рынка. . . . . . . 29
Анализ современных тенденций правового обеспечения . . 42 лизинга
1.2 Лизинг в инвестиционных проектах . . . . . .47
1.3. Лизинг как нетрадиционная форма финансирования инноваций и долгосрочных вложений. ........ 55
ГЛАВА II. ЛИЗИНГОВЫЙ РЫНОК В
УСЛОВИЯХ ГЛОБАЛИЗАЦИИ ЭКОНОМИКИ 58
2.1 Особенности российского лизингового рынка. . . . .58
2.2.Анализ законодательных документов, регулирующих
лизинговые отношения. ........ 79
2.3. Объемы лизинговых операций и динамика рынка. . . .85
2.4. Развивающиеся страны. Формирование рынка
лизинговых услуг. . . . . . . . . .103
2.5.Анализ возможных последствий либерализации
лизингового рынка при вступлении России во Всемирную торговую
организацию (ВТО) 109
ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО РАЗВИТИЮ
ВНУТРЕННЕГО ЛИЗИНГОВОГО РЫНКА РОССИИ. . . .115
3.1 Совершенствование законодательного регулирования
лизинговой деятельности. . . . . . . . .115
Проект концепции развития внутреннего лизингового рынка в России ............ 132
Апробация положений концепции на примере
малого бизнеса. Расчет эффекта по результатам внедрения. . .158
Выводы и предложения . . . . . . . . 165
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 168
ПРИЛОЖЕНИЯ .181
Введение к работе
Актуальность темы исследования. Среди широкого спектра возможных инвестиционных решений особое место занимает лизинг. Этот вид хозяйствования является сложной формой предпринимательской и финансовой деятельности, которая позволяет сочетать и комбинировать национальные преимущества (инвестиционные, финансовые, налоговые и регулирующие). В современных условиях важным является вовремя реагировать на требования научно-технического прогресса, быстро наращивать производственные мощности и их замену без отвлечения оборотных средств. Причем это актуально как для крупных корпораций развитых стран, так и для малых и средних фирм развивающихся стран. Выявление характерных особенностей инвестиционного процесса в Российской Федерации, позволили определить перспективные направления развития этого процесса.
Промышленные предприятия, не способные к техническому
перевооружению, обладают низкой инновационной активностью и
конкурентоспособностью. На сегодняшний день лизинг является наиболее
перспективным методом, повышающим инновационную активность
промышленных предприятий в России. Российские предприятия
заинтересованы в выборе наиболее приоритетных нововведений, которые обеспечили бы им ускоренную оборачиваемость оборотных средств, максимально быструю реализацию и на этой почве повысили бы их конкурентоспособность, как на внешнем, так и на внутреннем рынке. Автором доказывается, что в условиях несбалансированности (прежде всего) прямых и портфельных инвестиций в российской экономике лизинг является наиболее действенным способом эффективного взаимодействия финансового капитала и производственного.
Все вышеизложенное определяет важную практическую и научную задачу углубленного исследования инвестиционной привлекательности лизинга.
Цель данной работы - Цель диссертационного исследования состоит в разработке научно-методических и практических предложений по совершенствованию лизингового бизнеса на российском рынке, на основе исследования теоретических и методических вопросов, связанных с использованием лизинга в инвестиционном обеспечении предприятий и экономики России в целом для выработки практических рекомендаций по его применению. А также разработка практических предложений по совершенствованию основных нормативно-правовых актов, которыми регулируются лизинговые отношения в России.
В процессе работы автором были поставлены и решены следующие взаимосвязанные задачи:
Произведен анализ теоретических положений сущности и содержания института финансовой аренды (лизинга).
Проанализированы основные тенденции и динамика лизингового рынка.
Сопоставлены различные виды лизинговых услуг и их функции.
Изучены состояние и причины низкой эффективности использования лизинга в России как инвестиционного инструмента.
Проанализирована законодательно-правовая база и ее роль в организации и управлении лизингом.
Разработан проект концепции, позволяющей повысить конкурентоспособность компаний на внутреннем рынке лизинговых услуг, что позволит им стать более устойчивыми от давления внешней среды при вступлении в ВТО.
Предметом исследования является особая форма инвестиционной деятельности - лизинг и вся совокупность производственно-хозяйственных и юридических отношений, возникающих в связи с использованием лизинга, а также объективная инвестиционная оценка лизинговой деятельности.
Объектами исследования являются учреждения, которые используют лизинговые отношения в своей деятельности. А именно : предприятия и отдельные предприниматели в сфере производства, инфраструктуры, услуг, а также банковские, страховые учреждения.
Методология исследования. Методологической основой исследования являются объективные экономические законы, труды отечественных и зарубежных ученых по рассматриваемой проблеме.
Методы исследования. В основу исследования положен системный и ситуационный подходы. Для решения отдельных задач использованы экономико-статистический, расчетный, экономико-математический методы экономических исследований.
Информационное обеспечение работы составили отчетные и статистические материалы, нормативные документы органов управления РФ, годовые отчеты мировых лизинговых компаний, федеральный закон и указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, Результаты собственных исследований автора. Широко использовались аналитические обзоры и методические материалы крупнейших юридических, консультационных и аудиторских компаний, нормативные документы и отчеты международных финансовых организаций и банков. В качестве основных источников статистической и практической информации послужили ежегодные издания. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, приложении и списка литературы.
Научная новизна исследования, состоит в разработке проекта концепции, позволяющей повысить конкурентоспособность компаний на внутреннем лизинговом рынке и сделать их более устойчивыми от давления внешней среды при вступлении ВТО.
Наиболее существенные результаты исследования :
1. На основе анализа экономико-правового регулирования лизинговой деятельности в России определены место и значение лизинговых услуг и операций в инвестиционной политике при обновлении орудий труда в качестве одной из основ эффективного направления восстановления отечественного промышленного производства.
На основе исследования эволюции развития лизинга в странах с развитой рыночной экономикой и структуры лизинговых услуг обоснованы возможности и необходимость использования лизинга в качестве одного из важнейших инструментов подъема промышленного производства в России.
Уточнена классификация отдельных видов лизинга, позволяющие определить сферы производства и предприятия, где каждая из этих форм лизинга может быть использована с наибольшей эффективностью и выделена новая функция лизинга - функция аутсорсинга (управление предприятием).
Разработаны основные направления совершенствования правовой базы - обоснованы предложения по совершенствованию государственной поддержки инвестиционных процессов; выработаны отдельные рекомендации по государственному регулированию лизинга, как особой формы инвестиций, включающие конкретные предложения по изменению отдельных положений законодательства;
Разработан проект концепции, позволяющий повысить конкурентоспособность компаний на внутреннем рынке.
Основные теоретические выводы и методические положения могут быть использованы в практической деятельности всех участников лизинговых отношений, при реализации различных проектов способствующих решению актуальных проблем экономического роста. Разработанные методические и практические рекомендации имеют универсальный
характер и могут быть использованы на любом предприятии, независимо от его отраслевой принадлежности, формы собственности и размера. Необходимо отметить, что своеобразный становой хребет для лизинговой инфраструктуры в России фактически создан. Однако, для его успешного функционирования, особенно в свете перспектив вступления России в ВТО и последующей либерализации рынка, необходимо сбалансировать законодательную сферу лизинга и сделать ее стабильной на среднесрочную перспективу.
Основные положения диссертационного исследования докладывались на
лекциях и научно-практических конференциях в Российской Экономической
Академии им. Г.В. Плеханова. Результаты исследования использованы в учебном процессе РЭА им. Г.В.Плеханова. Ряд конкретных предложений по использованию лизинга используется ООО "Вестар".
По теме диссертационного исследования опубликовано 4 научной работы.
