Содержание к диссертации
Введение. З
Глава 1. Система трудовых пенсий как функция материального обеспечения работников в случаях нетрудоспособности
1. Социально-экономическая основа пенсионных систем. 12
2. Генезис и эволюция государственных пенсионных систем. 23
Развитие механизмов формирования пенсий. 33
Глава 2. Накопительные механизмы формирования пенсий и их реализация в пенсионной системе Российской Федерации.
4. Реформирование национальных пенсионных систем с использованием накопительных механизмов.
5. Реформирование пенсионной системы в Российской Федерации
2.3. Основные направления, масштабы и формы использования накопительных механизмов формирования пенсий в Российской Федерации.
Глава 3. Модель функционирования накопительных механизмов формирования накопительной части трудовой пенсий в Российской Федерации.
3.1. Взаимоотношения субъектов и участников процесса формирования накопительной части трудовой пенсии.
3.2. Организация системы регулирования, контроля и надзора за обеспечением сохранности пенсионных накоплений.
3.3. Вопросы сохранности пенсионных накоплений при формировании накопительной части трудовой пенсии для обеспечения получения накопительной пенсии в полном объеме накопленных застрахованным лицом пенсионных прав.
Заключение. 132
Введение к работе
Дискуссия вокруг проблем пенсионного обеспечения граждан в Российской Федерации, как и в других странах ближнего и дальнего зарубежья, за последние годы приобрела весьма острый характер. Практически все страны с транзитной экономикой проводят реформирование своих национальных пенсионных систем. Это связано с комплексом причин: необходимостью создания институциональной основы пенсионного обеспечения, адекватной меняющимся общественным укладам; неизбежностью адаптирования к кризисным состояниям национальных экономик; требованиями учета структурных изменений рынков труда и ухудшением демографического состояния во многих странах; необходимостью изменения массового сознания по поводу целесообразного и возможного устройства пенсионных систем в динамично меняющихся формационных укладах обществ, которое должно отвечать социально-экономическим реалиям общественной жизни.
Изменения, происходящие в пенсионной системе в связи с проведением пенсионной реформы в Российской Федерации и связанные с этим надежды на улучшение уровня жизни пенсионеров, неизбежно приводит к вопросу: насколько экономически оправданы и социально справедливы осуществляемые в этой сфере преобразования и что именно необходимо предпринять для того, чтобы из многих возможных механизмов формирования и выплаты пенсии с учетом отечественного и зарубежного опыта выбрать и реализовать наиболее оптимальные. Именно такой подход представляет наибольший научный и практический интерес.
Одним из наиболее сложных экономических и социальных вопросов реформирования пенсионной системы в Российской Федерации - реализации права застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию на накопительную часть трудовой пенсии.
В связи с введением накопительного компонента в систему пенсионного страхования возникают абсолютно новые проблемы для пенсионной системы России. Поскольку данная тема у нас в стране недостаточно изучена, а вопросы, возникающие в процессе реформирования необходимо решать наиболее эффективно, исследование механизмов накопительного финансирования пенсии в системе обязательного пенсионного страхования вызвано объективной реальностью. Практическая значимость полученных результатов будет способствовать внедрению и развитию накопительных механизмов, а также обеспечивать принятие эффективных управленческих решений в сфере пенсионного обеспечения населения Российской Федерации. Вследствие этого возрастает научное и практическое значение настоящего исследования.
Необходимость изучения эффективного применения накопительных механизмов с учетом особенностей переходной российской экономики определили цель, задачи и методы данного исследования.
Степень научной разработанности проблемы. Различные теоретические аспекты проблем пенсионного обеспечения граждан, как одного из компонентов социальной защиты населения исследованы в ряде работ как российских, так и зарубежных ученых и специалистов.
Теоретические вопросы социальной политики в различных аспектах, затрагивающих исследуемую проблему, рассматривались в работах ученых-экономистов Анчишкина И.А., Бобкова В.Н., Волгина Н.А., Дегтярь Л.С., Заславской Т.Н., Костина Л.А., Куликова В.В., Майера В.Ф., Мстиславского П.С., Ракитского Б.В., Ржаницыной Л.С., Римашевской Н.М., Рутгайзера В.М., Саркисяна Г.С., Яковлева Р.А. и других авторов.
Вопросам совершенствования пенсионного обеспечения в современных условиях, в том числе с внедрением накопительных механизмов, посвящены глубокие аналитические работы Аникеевой Л.В., Астрахана Е.И., Бабкина В.А., Баскакова В.Н., Воронина Ю.В., Гонтмахера Е.Ш., Дегтярева Г. П., Дмитриева М.Э., Захарова М.Л., Зурабова М.Ю., Каминского П. Л., Карагодина М.М., Куртина А.В., Ланцева М.С., Люблина Ю.З., Орлова-Карба П.А., Павлюченко В.Г. Пешехонова Ю.В., Ройка В.Д., Соловьева А.К., Якушева Л. П. и других авторов.
Из числа зарубежных авторов, внесших значительный вклад в разработку рассматриваемой проблемы, необходимо отметить работы Г. Чайре, Н. Гергерт, Р. Холзман, Е. Палмер, А. Хлон, М. Рутковски, Ч. Дейкен, А. Хананн и других освещающие как отдельные вопросы, связанные с накопительным страхованием пенсии, так и проблемы реформирования пенсионных систем в целом.
Научная дискуссия в последние годы и различные подходы практиков к исследованию проблемы реформирования российской пенсионной системы и ее воздействие на экономику страны также свидетельствует об А актуальности данного вопроса.
Предметом исследования являются механизмы сохранности и прироста при формировании накопительной части трудовой пенсии в системе обязательного пенсионного страхования в переходный период реформирования пенсионной системы в Российской Федерации.
Объектом исследования являются работники, застрахованные в системе обязательного пенсионного страхования формирующие права на накопительную часть трудовой пенсии в Российской Федерации.
Информационной базой исследования послужили данные статистической отчетности, демографические и социально-экономические прогнозы Госкомстата России, Минэкономразвития России и Пенсионного фонда Российской Федерации, прогнозы Всемирного банка, Международного валютного фонда и Международной организации труда, а также самостоятельных исследований автора.
Основная цель диссертационной работы - выработка научно-практических рекомендаций по использованию механизмов, обеспечивающих реализацию прав застрахованных лиц на получение накопительной части трудовой пенсии в полном объеме накопленных ими средств.
Задачи исследования. В соответствии с поставленной целью были сформулированы следующие задачи теоретического и практического характера:
обобщить теоретические аспекты общественных отношений, связанных с пенсионным обеспечением, как составной части социальной т защиты граждан, для обоснования практических механизмов реализации права на получение пенсии;
провести комплексный социально-экономический анализ складывающихся тенденций и факторов, обусловливающих потребность в реформировании пенсионных систем с использованием накопительных элементов;
проанализировать ход осуществления пенсионной реформы в Российской Федерации и определить роль и масштабы накопительного компонента в пенсионной системе Российской Федерации;
рассмотреть существующие, а также разработать и обосновать иные практические механизмы, обеспечивающие сохранность и прирост средств пенсионных накоплений. В частности, рассмотреть вопросы организации системы государственного регулирования, контроля и надзора в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений и взаимоотношения субъектов и участников процесса формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений; определить практические механизмы формирования и выплаты накопительной части трудовой пенсии.
Методика исследования. Общей теоретической и методологической основой послужили теоретические и практические разработки отечественных и зарубежных авторов по построению пенсионных систем, основанных на механизмах и технологиях реального страхования; концептуальные подходы, реализуемые в законодательных и иных нормативных правовых актах Российской Федерации, методических документах органов государственного управления. В качестве основных методов исследования использованы: метод системного анализа социально-экономических процессов, метод социологического обоснования, исторический метод, позволяющий исследовать исторические корни и динамику развития пенсионных систем. Для осуществления комплексного подхода в исследовании применено сочетание методов анализа и синтеза: демографического, экономико-статистического, сравнительного анализа, методов экспертной и актуарной оценки. Кроме того, для отражения главных экономических показателей использована имитационная модель, позволяющая оценить эффективность процесса формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений. Модель реализована на общедоступном интерпретаторе VBA для Excel.
Основным теоретико-методологическим результатом работы, связанным с реализацией сформулированной цели исследования, являются системная характеристика отношений по обязательному пенсионному страхованию как многосложного явления, уточнение категорииного аппарата теории обязательного пенсионного страхования, а также всего комплекса условий, необходимых для эффективного использования накопительных механизмов формирования пенсии при реформировании пенсионной системы в Российской Федерации.
Научная новизна содержится в следующих результатах работы.
1. Теория цены рабочей силы увязана с проводимыми преобразованиями пенсионной системы Российской Федерации, их возможностями и ограничениями.
2. Определено право собственности на средства пенсионных накоплений и их управления в условиях вводимых сберегательно- накопительных отношений.
3. Дана оценка принятых решений в области формирования и функционирования накопительной части трудовой пенсии в пореформенный период с позиций эффективности задействованных механизмов.
4. Проанализированы складывающиеся взаимоотношения субъектов и участников процесса формирования накопительной части трудовой пенсии и выявлены основные проблемы и несоответствия.
5. Обоснованы предложения по совершенствованию механизмов организации формирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации, включая следующие наиболее важные:
оценка сумм, подлежащих переводу из Пенсионного фонда Российской Федерации управляющим компаниям в обеспечение прав застрахованных лиц на выбор инвестиционного портфеля (управляющей компании);
эффективный выбор инвестиционного портфеля и определение требований по отбору активов, при размещении средств пенсионных накоплений для обеспечения надежности, ликвидности и доходности;
оптимизация оплаты услуг управляющей компании, осуществляющей деятельность по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений и специализированного депозитария Пенсионному фонду Российской Федерации;
6. Развита аргументация положения об активной рбли государства как института ответственного, за успешное реформирование пенсионной системы Российской Федерации.
7. Определены пути наиболее эффективного индивидуального режима получения накопительной части трудовой пенсии самим застрахованным, расширение его прав на дифференцированный выбор страхового продукта.
Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в разработке принципиальных основ осуществления дальнейшего реформирования пенсионной системы в Российской Федерации, детализации основных проблем, возникающих в процессе формирования средств накопительной части трудовой пенсии и предложений о путях их решения. Основные положения работы могут служить теоретической и методической базой для дальнейшего совершенствования технологий формирования накопительной пенсии, как в системе обязательного пенсионного страхования, так и дополнительного пенсионного обеспечения в Российской Федерации. Материалы диссертации могут использоваться в учебных курсах для студентов ВУЗов и слушателей системы повышения квалификации работников пенсионной сферы.
Апробация работы. Основные методологические исследования, а также результаты работы были использованы при подготовке Федерального закона «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации», а также нормативной базы по реализации указанного Федерального закона. Многие практические вопросы связанные с процессом инвестирования средств пенсионных накоплений отражены в докладе Минэкономразвития России «Инвестирование пенсионных резервов в целях финансирования накопительной части трудовых пенсий в Российской Федерации». Основные положения диссертации отражены в 4 опубликованных материалах, включая статьи общим объемом 2,3 печатных листа.
Структура и объем диссертации. Работа состоит из введения, трех глав и заключения, содержит 4 таблицы, 5 диаграмм, 2 схемы, и список литературы на 22 листах, включающий 43 нормативных правовых актов и 220 наименований публикаций. Работа изложена на 156 листах машинописного текста.
Во введении обосновывается актуальность, социальная и экономическая значимость темы диссертации, представлена характеристика научной разработанности проблемы, отражается круг проблем, формулируются цель и задачи, излагаются теоретическая, и информационная основы исследования, определяется научная новизна и практическая значимость работы, изложена ее структура.
В первой главе представлена общая теоретическая база пенсионного обеспечения, как составной части системы социальной защиты. Обосновывается необходимость создания системы социальной защиты населения, и одной из важнейших ее составляющих - системы пенсионного обеспечения. Рассмотрены теоретические предпосылки, обуславливающие потребность в изменении принципов финансирования пенсионных систем. Сформулированы некоторые предварительные выводы по вопросу введения накопительных механизмов пенсионирования.
Во второй главе проанализирован исторический опыт реформ пенсионных систем ведущих мировых государств с использованием накопительных механизмов, и их классификация. Кроме того, детально рассматривается структурное построение новой пенсионной системы в Российской Федерации, с упором на элементы пенсионной системы, формирование пенсии, в которых, происходит по накопительному принципу.
Третья глава посвящена инфраструктуре накопительной компоненты в системе пенсионного обеспечения, классификации накопительных механизмов, их сравнительным характеристикам. Рассмотрены основные практические вопросы обеспечения реализации права застрахованных лиц на получение накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации и предложены пути их решения. В частности, освещены вопросы эффективного управления средствами пенсионных накоплений и обеспечения гарантий со стороны государства и предложены пути по формированию прозрачных, устойчивых и поддающихся проверке правил функционирования участников рынка
В заключении работы изложены основные полученные выводы, конкретизированы суммирующие результаты и сформулированы практические рекомендации.
