Содержание к диссертации
Стр.
Введение 4
1. Современное состояние взаимодействия предприятий промышленности с
финансовыми институтами 9
1.1. Место производственной и финансовой систем в макроэкономике
страны 10
1.2. Взаимодействие промышленных предприятий с финансовыми
институтами 17
2. Финансовые инструменты - элементы механизма устойчивого развития
промышленных предприятий 47
-
Влияние управления финансовыми потоками на устойчивость финансовой деятельности предприятия 47
-
Новые информационные технологии, используемые при взаимодействии промышленных предприятий с финансовыми институтами '. 56
-
Лизинговые операции 56
-
Факторинговые операции 71
-
Доверительное управление средствами предприятия 87
-
Новые виды расчетно-кассового обслуживания 90
-
Эквайринг 104
-
Электронная коммерция 106
3. Повышение эффективности деятельности промышленных предприятий на
основе их взаимодействия с финансовыми институтами 117
-
Экономическая эффективность взаимодействия промышленных предприятий с финансовыми институтами 117
-
Методика определения эффективности управления финансовыми потоками промышленного предприятия на основе процессного
подхода 125
Стр.
3.3. Анализ эффективности процесса управления финансовыми потоками
промышленного предприятия и эффективности проведенных
мероприятий по улучшению этого процесса 133
Заключение 145
Литература 146
Приложения
Введение к работе
Процесс трансформации централизованно планируемой экономики и постепенная замена ее рыночными отношениями объективно привел к внедрению принципиально новых форм хозяйствования. Но, реформирование происходило в условиях низкой конкурентной способности отечественных потребительских товаров и быстро привело к возникновению большого числа неплатежеспособных предприятий, для которых основными стали проблемы защищенности своей деятельности от отрицательных влияний внешней среды, а также способности быстро устранить разновариантные угрозы или приспособиться к существующим условиям. После преодоления сложившейся ситуации перед предприятиями возникает задача перехода от концепции адаптации и выживания к стратегии устойчивого развития.
Термин "устойчивое развитие" впервые был использован в докладе Международной комиссии по окружающей среде и развитию в 1987г. и получил широкое распространение после конференции ООН по окружающей среде и развитию в июне 1992г., в Рио-де-Жанейро. Однако это понятие не ограничивается только экологическими рамками, и рассматривается как стабильное социально-экономическое развитие страны, наносящее минимальный ущерб окружающей природной среде и обеспечивающее непрерывный прогресс общества.
Под экономической устойчивостью предприятия понимается сбалансированное состояние его ресурсов, которое обеспечивает стабильную прибыльность и экономический рост в длительной перспективе с учетом внешних факторов.
Устойчивое развитие предприятия зависит от многих факторов: менеджмента, маркетинга, логистики, финансовой деятельности и т.д. Каждая из перечисленных составляющих важна для предприятия, но устойчивость финансовой деятельности является результирующей. Ведь именно финансовые факторы, нарушающие равновесное состояние ресурсов предприятия, подрывают его устойчивость и приводят к банкротству. Поэтому одной из задач руководства хозяйствующего субъекта является обеспечение эффективного управления финансовыми потоками и предотвращение неоправданных финансовых потерь. Устойчивость развития предприятий промышленности в значительной степени определяется формами и объемами их связи с субъектами, способствующими созданию благоприятного для них климата. Такими субъектами, прежде всего, являются финансовые институты, которые наиболее заинтересованы в процветании предприятия.
Смысл партнерства промышленного предприятия и финансового института заключается в такой организации их деятельности, которая позволяет на основе глубокого изучения проблем (в том числе и потенциальных) хозяйствующего субъекта разрабатывать и предлагать ранее неизвестные ему эффективные способы решения этих проблем и на этой основе обеспечивать его позиции на рынке и получение дополнительного дохода.
В современной России финансовый сектор экономики с начала его становления развивался в отрыве от ее реального сектора. Денежные потоки долгое время продолжали свое движение а одном направлении: из реального сектора экономики в финансовый. В результате этого процесса последний функционировал независимо от реального сектора, чему способствовал значительный разрыв в уровне их доходности.
Длительное нарушение взаимосвязей в общественном воспроизводстве (в данном случае - функциональной роли финансов в хозяйственной системе) не могло пройти безболезненно. Отток финансовых ресурсов из материального производства препятствовал преодолению его спада, сократил до недопустимых пределов не только инвестиционные ресурсы предприятий, но и их оборотные средства, что в конечном счете привело к кризису неплатежей.
Для промышленности России при переходе от сворачивания объема производства к стратегии его роста проблема самофинансирования, эффективного управления оборотом денежных средств, и, как следствие, повышение не только финансовой устойчивости, но и устойчивости всей деятельности имеет приоритетное значение. Все вышесказанное и определило актуальность выбора темы исследования.
Состояние изученности проблемы. Проблема устойчивого развития предприятия сама по себе не нова, она рассматривается в работах Гнетковской Д.А,, Дергачевой В.В., Захарченко В., Кузнецова А.И., Кондратьева О.В. Микрюкова А.В., Недина И.В., Романовой А.И. и др. Вопросу финансовой устойчивости посвящены работы Белолипецкой В.Г., Ефимовой О.В., Зденека СБ., Ковалева ВВ., Масютина С.А., Репина ВВ. Стояновой Е.С. и др. При формулировании принципиальных положений диссертации использовались работы таких ученых и специалистов в этой области, как Бойдель Т., Бурдина А.А., Герхард М., Горбатова Л.В., Турин Ю.М., Данилевский Ю.А., Калмыков Ю.П., Ковалев В.В., Коган МЛ., Котц Д., Мезенцева Т.М., Удалов В.А., Хорн Дж.В. и др. Но исследования, несмотря на их глубину, оставили ряд нерешенных вопросов. Так, в настоящее время, все большее распространение получает процессный подход к управлению организацией, а работ посвященных управлению финансовой деятельностью промышленного предприятия на основе процессного подхода недостаточно. Вышеизложенные обстоятельства обусловили выбор темы диссертации и логику исследования.
Цели и задачи исследования. Основной целью работы является разработка теоретического обоснования и методических рекомендаций по развитию взаимодействия промышленных предприятий с финансовыми институтами, способствующих повышению устойчивости промышленных предприятий и улучшению экономических результатов их деятельности.
В соответствии с поставленной целью в диссертационной работе предстояло решить следующие задачи: определить экономическую природу взаимодействия промышленных предприятий с финансовыми институтами; разработать модель их взаимодействия; исследовать влияние использования новых финансовых услуг на устойчивое развитие деятельности промышленного предприятия; разработать теоретические основы организации системы учета и анализа затрат на процесс управления финансовыми потоками; на реальных данных показать процедуру расчета и анализа затрат на процесс управления финансовыми потоками; предложить методику расчета экономической эффективности мероприятий по улучшению управления финансовыми потоками на основе процессного подхода. Объект, предмет и методологические основы исследования. Предметом исследования представленной работы послужил процесс взаимодействия промышленных предприятий и финансовых институтов и его влияние на устойчивое развитие деятельности промышленных предприятий. А объектом исследования стали предприятия промышленности и финансовые институты, взаимодействующие на основе партнерских отношений.
Методологической основой работы явились фундаментальные труды отечественных и зарубежных ученых в области экономической теории, финансового менеджмента, банковского дела. В качестве информационной базы использовались фактографические материалы из российских и зарубежных источников, статистические данные, а также оперативные данные по предприятиям и банкам. Использован материал, полученный из средств массовой информации и специализированной литературы. Также в диссертации использованы законодательные и нормативные акты РФ, решения Правительства РФ, нормативные документы МНС России.
В процессе исследования применялись такие общенаучные методы исследования как моделирование, абстрагирование, анализ, синтез и т.д., а также специальные экономические методы; сравнительный и структурный анализ, группировка, графический, статистический методы сбора и обработки информации.
Научная новизна исследования состоит в подходе к решению актуальной научной проблемы устойчивого развития предприятий промышленности с позиций их взаимодействия с финансовыми институтами и разработке методических рекомендаций по повышению экономической эффективности деятельности предприятия на основе этого взаимодействия, включая решение следующих задач: оценка значения взаимодействия предприятия с финансовыми структурами на основе партнерских взаимоотношений для устойчивого развития промышленного предприятия; разработка методологии оценки экономической эффективности мероприятий по улучшению процесса управления финансовыми потоками; разработка методического подхода к анализу управления финансовыми потоками предприятия на основе процессного подхода; оценка влияния использования новых финансовых продуктов на устойчивое развитие промышленного предприятия и эффективность управления финансовыми потоками промышленного предприятия; формирование практического подхода к выбору промышленным предприятием финансового партнера.
Практическая значимость диссертационного исследования заключается в использовании промышленным предприятием полученных результатов и сделанных на их основе практических рекомендаций для: проведения оценки экономической эффективности мероприятий по улучшению процесса управления финансовыми потоками; повышения эффективности управления финансовыми потоками промышленного предприятий; выбора предприятием финансовых институтов.
Апробация результатов исследования. Основные теоретические и методические положения диссертации, а также полученные при этом результаты исследования докладывались и получили одобрение на научно-практических конференциях и семинарах МГАПИ, часть теоретического материала использовалась при чтении курса лекций на кафедре маркетинга. Обоснование результатов научного исследования подтверждается внедрением авторских методик в практику хозяйственной деятельности ОАО "Серпуховский автомобильный завод" (ОАО "СЕАЗ").
Предложенная методика оценки экономической эффективности процесса управления финансовыми потоками предприятия и оценки мероприятий по его улучшению в настоящее время используются руководством ОАО "СЕАЗ" для принятия обоснованных управленческих решений, что подтверждается справкой.
Структура и объем работы, Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы из 70 наименований. Объем работы составляет 149 листа машинописного текста, работа содержит 28 таблиц, 25 рисунков.
Во введении обоснованы актуальность темы диссертационной работы, состояние ее изученности, определены цель и задачи исследования, объект, предмет и методы исследования, раскрыты научная новизна и практическая значимость работы.
В первой главе "Современное состояние взаимодействия предприятий промышленности с финансовыми институтами" рассматривается современное состояние взаимодействия производственной и кредитной систем, раскрывается понятие партнерских взаимоотношений предприятия и банка, представлена методика выбора предприятием обслуживающего банка и банком предприятия-клиента.
Во второй главе "Финансовые инструменты - элементы механизма устойчивого развития промышленного предприятия" дана схема финансовых потоков предприятия и представлены новые финансовые услуги, использование которых на предприятии даст возможность улучшить экономические показатели финансовой деятельности хозяйствующего субъекта и укрепить механизм устойчивого развития промышленного предприятия на основе взаимодействия с финансовыми институтами. Обоснованность рекомендаций по внедрению новых финансовых услуг в практику хозяйствования подтверждается реальными расчетами.
В третьей главе "Повышение эффективности деятельности промышленных предприятий на основе их взаимодействия с финансовыми институтами" проводится оценка влияния налаживания устойчивых партнерских взаимоотношений предприятия промышленности с финансовыми структурами на повышение эффективности деятельности промышленного предприятия. Оценивается эффективность процесса управления финансовыми потоками предприятия на основе процессного подхода, а так же эффективность проделанных мероприятий по улучшению этого процесса.
В заключении сформулированы основные выводы и результаты диссертационного исследования.
