Содержание к диссертации
Введение
Глава I. Устойчивость банковской системы в переходной экономике
1.1. Критерии, факторы и национальные особенности устойчивости банковской системы в переходной экономике 11
1.2. Роль Центрального банка в повышении устойчивости банковской системы страны 30
1.3. Специфика становления банковской системы Кыргызской Республики 63
Глава II. Пути повышения устойчивости банковской системы Кыргызской Республики
2.1. Совершенствование правовых аспектов функционирования банковской системы 94
2.2. Роль капитализации коммерческих банков для создания устойчивого высокоразвитого рынка 113
2.3. Развитие банковского бизнеса и его информационное обеспечение 136
Заключение 159
Список литературы 164
Приложении 179
- Критерии, факторы и национальные особенности устойчивости банковской системы в переходной экономике
- Роль Центрального банка в повышении устойчивости банковской системы страны
- Совершенствование правовых аспектов функционирования банковской системы
Введение к работе
Актуальность темы: Банковская система как элемент рыночной инфрастуктуры, существенно влияет на экономику любой страны. Так как эффективная мобилизация временно свободных денежных средств создает благоприятную основу для их размещения в экономической системе и способствует ее росту. Вместе с тем, уровень развития самой экономики и происходящие в государстве политические и социальные события являются факторами, влияющими на состояние банковского сектора и определяют его качественные характеристики.
Трансформируя сбережения в инвестиционные ресурсы, осуществляя платежи и расчеты в хозяйстве, национальная банковская система воздействует на процессы, протекающие практически во всех сегментах экономики. Вследствие своей специфики, заключающейся в концентрации и регулировании денежных потоков, банковская система Кыргызской республики не только оказалась в центре влияния этих процессов, но и была достаточно сильно подвержена дестабилизирующему характеру их воздействия.
Задачи повышения эффективности проводимых преобразований экономики Кыргызстана, обеспечение их стабильной финансовой сферой предполагают устойчивость банковского сектора и его инфраструктуры, надежность ее функционирования. Особенности переходного периода, во многом определяют неустойчивость банковской системы в целом.
В переходной экономике Кыргызстана банковская система еще не реализовала всех своих возможностей: не обладает достаточным ресурсным потенциалом, подвержена высоким рискам, испытывает затруднения в наращивании капитальной базы, по-прежнему ощущается слабость ее воздействия на развитие экономики. В деятельности банковской системы и ее отдельных институтов сохраняются недостатки, которые снижают эффективность как ее функционирования, так и хозяйствования, сдерживают
темпы экономического роста, многие банки не выполняют своих основных функций, а главное - не способствуют формированию источников финансирования расширенного воспроизводства.
Причиной сдерживающей развитие банковской системы, по мнению автора, является неблагоприятная политическая, экономическая и социальная обстановка. Спад отечественного производства, хронический дефицит бюджета, кризис платежной системы, политические события, происходящие за последние два года, ослабили ликвидность и устойчивость многих банков. Кыргызская практика их функционирования показала зависимость социально-экономических процессов на стабильность работы. Кыргызские банки испытывают на себе не только различные внутренние риски -процентные, кредитные, валютные, риски несбалансированной ликвидности, но и внешние.
«Тюльпановая» революция 2005 года, приведшая к смене власти, митинги со 2- по 8 ноября 2006 года, повлекшие изменения в Конституции, преобразование президентского в парламентско-президентское государство, и дальнейшие изменения в конституции в начале 2007года, и другие социально-политические факторы, оказывающие влияние на экономику республики, в том числе и на банковскую систему.
Коммерческие банки не торопятся внедрять новые технологии, население в первую очередь пытается в такие неустойчивые моменты снять вклады с депозитных счетов или перевести их в иностранную валюту. Так, мартовские события 2005 года повлияли существенным образом на неустойчивость национальной валюты.
Чтобы остановить действие негативных тенденций и в дальнейшем избежать неблагоприятного развития событий, необходим комплекс регламентирующих, стимулирующих и других мер, реализация которых позволит повысить устойчивость работы банковского сектора экономики и тем самым его эффективность.
Острые проблемы, возникающие в практике взаимоотношений банков с субъектами экономики, требуют разработки научных основ устойчивости банковской системы, рекомендаций, направленных на обеспечение ее динамического развития.
Правительством Республики и Национальным Банком Кыргызстана были разработаны концептуальные подходы развития банковской системы, направленные на преобразования в банковском секторе, ориентированные на построение его более устойчивой модели, адекватной требованиям международного стандарта и высокоразвитого рынка. Повышение устойчивости банковской системы может существенно содействовать экономическому росту, повышению производительности труда и социальному развитию, что делает тему диссертации актуальной.
Степень разработанности темы. Не смотря на широкий круг авторов, рассматривавших данную проблему, многие ее аспекты не разработаны, поэтому исследование темы повышения устойчивости банковской системы в переходный период требует дальнейшего глубокого изучения. В своем исследовании, автор опирался на теоретический анализ и научные достижения таких видных российских и зарубежных как; Атлас М.С, Батракова Л.Г., Белоглазова Т.Н., Жуков Е.Ф., Ильясов СМ., Колесников В.И., Коробова Г.Г., Костерина Т.М., Лаврушин О.И., Ларионова И.В., Мамонова И.Д., Масленников В.В., Новикова В.В., Панова Г.С., Пессель М.А., Русанов Ю.Ю., Тагирбеков К.Р., Тосунян Г.А., Усоскин В.М., Фетисов Г.Г\,и др., зарубежных ученых: Джозеф Синки, Дж. Кэмпбелл, Питер Роуз, Портер Р.С., Роджер Миллер, Тимоти Кох,, Э.Рид и др.
Отдельные аспекты проблем организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, реформирования банковской системы отражены в трудах кыргызских ученых и практиков Абакирова М.А., Бушман И.Д., Бектеновой Д.Ч., Жумабаева А.Ж., Койчуева Т.К., Койчуманова Т.Ж., Кумскова В.И., Маматканова Т., Ореховской М.Я., Пронской Н.С., Садыбакасовой Ш.С., Сарбанова У.К., Турсуновой С.А., и др.
Проблема устойчивости чаще всего рассматривалась на уровне коммерческих банков или на уровне отдельных аспектов. Так, Ларионова И.В. рассматривает стабильность банковской системы, Фетисов Г.Г. с точки зрения ее методологической оценки, а Ильясов СМ. с позиции управления и региональных особенностей. Кыргызскими учеными экономистами вопрос устойчивости банковской системы практически не рассматривалось, лишь Сарбанов У.К. показал общие тенденции устойчивости банковской системы Кыргызской республики.
Недостаточная разработанность проблемы устойчивости банковской системы в переходном периоде предопределила выбор темы диссертационного исследования, а также его цели и задачи.
Цель и задачи исследования. Целью исследования является комплексный анализ банковской системы Кыргызской республики и разработка научно-обоснованных рекомендаций по повышению ее устойчивости. В работе предусмотрено решение следующих задач:
- выявить, раскрыть и осуществить классификацию факторов,
влияющих на устойчивость банковской системы;
- проанализировать деятельность банковской системы страны на этапе
ее становления;
- определить позитивные и негативные моменты присутствия
иностранного капитала в банковской системе;
- раскрыть основные направления деятельности Национального Банка
Кыргызской Республики для обеспечения устойчивости банковской системы;
- обосновать рекомендации по совершенствованию банковского
законодательства Кыргызской республики;
- разработать рекомендации по внедрению в банковскую практику
современных продуктов и услуг.
Объектом исследования является банковская система Кыргызской республики
Предметом исследования является процесс обеспечения устойчивости банковской системы Кыргызстана
Теоретической и методологической основой исследования стали труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов по проблемам устойчивого развития коммерческих банков, публикации в периодической печати, материалы научных конференций, законодательные и нормативные акты, касающиеся государственного регулирования банковской сферы. Информационную основу диссертационной работы составляют:
законы Кыргызской Республики, нормативные акты Национального банка Кыргызской республики (НБКР), касающиеся организации, функционирования и регулирования деятельности кредитных организаций;
законодательные акты и ведомственные нормативные акты стран СНГ, регулирующие деятельность институтов национальных банковских систем;
статистические сборники и справочники о развитии кыргызской банковской системы и банковских систем стран СНГ, отчетные материалы Национального Банка Кыргызской республики, данные Национального статистического комитета Кыргызской республики, Материалы Международного валютного фонда;
материалы научных конференций и семинаров, источники периодической печати, ресурсы глобальной сети Интернет, а также практические данные о деятельности банков.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в выявлении особенностей формирования банковской системы Кыргызской Республики, факторов влияющих на устойчивость банковской системы и разработке рекомендаций по ее повышению.
Наиболее существенные научные результаты, полученные автором в ходе исследования и выносимые на защиту, заключаются в следующем: 1. Уточнено содержание понятия «устойчивость банковской системы», доказано, что применительно к странам с переходной экономикой она
характеризуется способностью возвращаться в равновесное состояние, несмотря на возмущающие воздействия внутренних и внешних факторов, оказывая стабилизирующее воздействие на национальное хозяйство в целом.
Выявлены факторы, воздействующие на формирование банковской системы Кыргызской республики и влияющие на ее устойчивость. Факторы классифицированы на внешние: общеэкономические, политические, правовые, финансовые, социально-психологические, демографические, форс-мажорные и внутренние факторы: организационно-структурные, коммерческие, финансово-экономические, технологические. Аргументирована определяющая роль политических факторов в Кыргызской Республике, что является главным тормозом в становлении эффективной банковской системы.
Доказана необходимость законодательного ограничения доминирования в банковской системе иностранного капитала одной страны (Казахстана) в целях недопущения монополизации рынка банковских услуг и создания конкурентной среды. Раскрыто положительное влияние на устойчивость банковской системы Кыргызской республики привлечение иностранного капитала других стран (повышение капитализации банковской системы, внедрение современных банковских технологий, распространение передового зарубежного опыта и др.)
Обоснована целесообразность введения института кураторства, для целей укрепления системы внутреннего контроля, повышения эффективности банковского надзора и снижение рисков в банковской деятельности.
Разработаны рекомендации по совершенствованию банковского законодательства и нормативно-правовой базы Кыргызской Республики:
а. внести в Законопроект «О защите депозитов» следующие поправки:
S в качестве базы расчета при определении суммы взносов в Фонд защиты депозитов использовать только гарантированную часть депозитной базы банка по вкладам физических лиц в отличие от положения Законопроекта «О защите депозитов»», в котором предполагается формирование фонда за счет отчислений от общего размера депозитной базы; J исключить из системы страхования депозитов Расчетно-Сберегательную Компанию (РСК), в связи с отсутствием в ее деятельности кредитных рисков, и наоборот включить в данную систему Кредитные союзы, имеющие лицензии на привлечение депозитов населения; S создать информационный орган при Агентстве защиты депозитов, с целью обеспечения информацией о финансовых рисках вкладчиков банка, размер которых превышает сумму гарантирования. Ь. в целях развития безналичного денежного обращения и регулирования уровня инфляции, необходимо законодательное ограничение расчетов наличными средствами в пределах 30000 сом между юридическими лицами, и в пределах 20000 сом между юридическими и физическими лицами, 6. Для развития современных банковских технологий, расширение клиентской базы банков и вывода значительной части доходов населения из теневого оборота предложено на начальном этапе внедрения зарплатных проектов установить налоговые льготы организациям -участникам этих проектов. Теоретическая и практическая значимость работы:
Научно-теоретическая и практическая ценность выводов и рекомендаций состоит в их нацеленности на совершенствование работы банков, повышение устойчивости всей банковской системы и усиление ее влияния на развитие экономики.
Теоретическая значимость исследования заключается в формировании методических основ повышения эффективности управления банковской системой, обеспечивающего ее устойчивость.
Значение исследования определяется возможностью применения его результатов при разработке стратегии и тактики развития банковских систем, для стран с переходной экономикой. Результаты могут быть использованы в дальнейшем для подготовки аналитических отчетов и при разработке основных направлений развития банковской системы в среднесрочном периоде, в частности в переходной экономике Кыргызской Республики.
Материалы диссертации могут быть использованы в качестве учебного пособия для студентов при изучении экономической теории, а также для чтения специального курса по денежно-кредитной системе переходного периода.
Апробация результатов исследования: Результаты исследования докладывались на научно-практических конференциях в Московском государственном университете экономики, статистики и информатики: «Банковское дело: теория, практика и подготовка специалистов», и в VII Международной межвузовской научно-практической конференции «Витебские чтения-2006», Московский банковский институт.
Работа выполнена в соответствии с п.9.6 и п.9.8 паспорта специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит.
Публикации. Основные результаты исследования отражены в шести опубликованных работах, общим объемом 2,5 п.л.
Объем и структура диссертации: Диссертационная работа состоит из введения, двух глав, заключения и содержит 163 страницы машинописного текста. Диссертация проиллюстрирована 15 таблицами, 5 рисунками, 187 наименований списка литературы и приложений.
Критерии, факторы и национальные особенности устойчивости банковской системы в переходной экономике
К важнейшим особенностям развития экономики на современном этапе следует отнести усложнение протекающих социально-экономических и политических процессов и связанное с этим усиление нестабильности внешней и внутренней среды и условий банковской деятельности.
Меняющаяся среда привносит в деятельность кредитных организаций новые аспекты и проблемы, решение которых во многом зависит от уровня их устойчивости. В связи с этим, необходимо исследовать различные факторы, воздействующие на устойчивое развитие банковской системы страны, особенно, когда ее экономика является переходной.
Банковская система, как известно, одна из самых важных частей современной экономики. В ней представлен сложный процесс урегулирования отношений долгового характера, базирующийся на историческом опыте обеспечения доверия, достижения симметрии информации между кредитором и заемщиком по поводу возврата ссуженной стоимости.
В исследованиях современных экономистов часто используется термин «банковская система», которая трактуется как «совокупность различных видов национальных банков, банковских институтов и иных кредитных организаций, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма»1.
Стародубцева Е.Б. трактует банковскую систему как «строго определенную законом структуру специализированных организаций особого рода, действующих в сфере финансовых и денежно-кредитных отношений и имеющих исключительные полномочия для осуществления банковской деятельности»2.
Костерина Т.М. под банковской системой подразумевает «исторически сложившуюся и законодательно закрепленную систему организации банковского дела в конкретной стране» .
В настоящее время несколько расширилось понятие банковской системы, и в широком смысле этого слова она включает в себя не только банки, но и сопутствующие кредитные организации, которые позволяют банкам более эффективно выполнять свои функции, в частности, союзы и ассоциации банков, банковскую инфрастуктуру и банковский рынок4.
По нашему мнению банковская система -это включенная в экономическую систему страны единая и целостная совокупность специализированных и отдельных кредитных организаций, имеющих определенные банковские лицензии, которые действуют в конкретной стране на разных исторических этапах в сфере финансовых и денежно-кредитных отношений, удовлетворяющих потребности общества в банковских продуктах.
Банки являются частью единого экономического организма, одним из важнейших секторов экономики. Состояние банковской системы и экономики в целом -это два сообщающихся сосуда. От того, как обстоят дела в каждом из них, зависит не только их собственное развитие, но и развитие социально-экономических отношений в целом.
С позиции задач, стоящих перед банковской системой в целом и отдельными кредитными организациями, обеспечение устойчивости -это существенная, глубокая проблема, связанная с обеспечением прогрессивного развития банковской системы в контексте решения общеэкономических проблем национальной экономики.
В переходной экономике неустойчивость банковской системы проявляется особенно заметно. Интегрируясь в международное банковское сообщество, банковские системы стран с переходной экономикой, ослабленные внутренней экономической неустойчивостью, испытывают существенные трудности в своем развитии.
Банковская система Кыргызстана, являясь страной с переходной экономикой, нуждается в совершенствовании, в разработке фундаментальных и прикладных основ, обеспечивающих ее устойчивое развитие, в устранении противоречий между производительными и созидательными свойствами банковской системы и теми негативными чертами, которые проявляются в современной банковской практике.
Содержание понятия «устойчивость банковской системы» в кыргызской экономической литературе, к сожалению не получило должного развития.
Устойчивость банковской системы можно рассматривать с двух позиций: макро и микроэкономики. Макроэкономическая позиция предусматривает состояние системы в целом, а микроэкономическая позиция характеризует устойчивость отдельного взятого банка. Но с микро - и макроэкономических позиций устойчивости банковской системы не идентичны. Поэтому устойчивость банковской системы в целом, как ее качественное состояние можно классифицировать по следующим признакам:
- по общей оценке устойчивости, бывает реальная и мнимая.
Реальная устойчивость банковской системы рассматривается как в выполнении на деле имеющихся задач и целей. Прозрачность и доступность информации о банковской системе, уверенность и доверие населения по поводу устойчивости банковской системы -это составляющие реальной устойчивости.
Роль Центрального банка в повышении устойчивости банковской системы страны
В странах с переходной экономикой роль центрального банка в укреплении устойчивости банковской системы затруднена многими факторами. Во-первых, это связано с тем, что в «наследство» достались или приобретены за годы трансформации: высокий дефицит государственного бюджета, несбалансированность внешней торговли, значительный уровень государственного долга и его обслуживания. Во-вторых, имеет место слабость институтов и отсутствие традиций рыночной экономики. Для того, чтобы раскрыть роль Национального Банка Кыргызской республики (далее НБКР) в обеспечении устойчивости банковской системы необходимо учитывать все эти обстоятельства. Его роль в данном направлении во многом обусловлена особенностями его возникновения и дальнейшего функционирования.
На первом этапе экономических реформ важнейшее, поистине стратегическое значение имело реформирование в финансовом секторе, проведение продуманной и взвешенной денежно-кредитной политики в стране с целью стабилизации для обеспечения устойчивой экономики и создания реальных предпосылок для обеспечения в последующем устойчивого экономического роста.
НБКР был учрежден в качестве правопреемника Госбанка, бывшего кыргызским отделением Госбанка СССР. С 1992года в связи с принятием Закона «О Национальном банке» и Закона « О банках и банковской деятельности», он получил относительную независимость от парламента и только с введением национальной валюты -сома, стал играть ведущую роль в проведении денежно-кредитной политики. Особенность правового обеспечения деятельности банковской системы в тот момент заключалась в том, что де-юре НБКР являлся «главным» банком суверенного государства, а де-факто оставался региональным представителем Центрального Банка Российской Федерации, не владея функциональными инструментами денежно-кредитного регулирования. Центробанк РСФСР, а также головные учреждения специализированных банков бывшего СССР заняли откровенные изоляционные позиции в отношении представительств в суверенных республиках. В этих условиях было целесообразным ускорить процессы создания национальной денежно-кредитной системы, формировать организационные и институциональные преобразования банковской системы по всем направлениям .
15 Финансово-экономические аспекты реализации КОР Кыргызской Республики // Межвузовская научно-практическая конференция «социально-экономические механизмы реализации программы КОР КР» -Б.: 2001,-с. 50 Переход к рыночной экономике обусловил, создание двухуровневой банковской системы. Первым уровнем банковской системы является НБКР, являющийся институтом, призванным на государственном уровне регулировать денежно-кредитную политику. Второй уровень представлен коммерческими банками.
Положение НБКР как главного регулятора банковской системы сложное. С одной стороны, закон предоставляет ему широкие права контроля и при необходимости -вмешиваться в работу банков. С другой, монополии и некоторые чиновники делают все, чтобы все эти права оставить на бумаге.
НБКР обладает двойственной природой: с одной стороны, он является юридическим лицом, осуществляющим банковские операции, с другой -выступает как орган государственного управления. НБКР не имеет целью своей деятельности получение прибыли.16
Международный деловой совет, работающий в Кыргызской республике дал рекомендации по поводу независимости НБКР, конечно операционные решения не должны подвергаться политическому вмешательству и безосновательным отменам. Но другой стороны абсолютной независимости быть не может, поскольку деятельность и правительства и Национального банка направлены на решение общих задач и определяется взаимными интересами.
Деятельность НБКР в настоящее время регулируется Законом «О Национальном банке Кыргызской республики» от 29 июля 1997года № 59. В данном Законе установлен особый правовой статус НБКР, где определено его исключительное право на осуществление эмиссии (Глава IV статья 14) «Денежной единицей (валютой) Кыргызской республики является сом... Банку Кыргызстана принадлежит исключительное право выпуска в обращение и изъятия из обращения денежных знаков» (статья 15). Основными функциями НБКР являются: а) определение и проведение денежно-кредитной политики в Кыргызстане;
16 Закон КР «О Национальном банке Кыргызской республики» ст.1. п.2 б) разработка и осуществление единой валютной политики;
в) исключительное право осуществления эмиссии денежных знаков;
в) регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков лицензируемых НБКР.
Банк Кыргызстана может предоставлять на общих условиях краткосрочные кредиты сроком не более 6 месяцев Министерству финансов на покрытие временного разрыва между текущими доходами и расходами бюджета, однако прямое кредитование дефицита бюджета запрещается.
Банк управляется Правлением, Председателем Правления Банка и другими руководителями, которых назначает Председатель Правления. Председатель Правления Банка назначается Президентом Кыргызской Республики с согласия Жогорку Кенеша (Парламента). Заместители Председателя Правления и члены Правления Банка также назначаются Президентом Кыргызской Республики, по предложению Председателя Правления Банка и без согласия Жогорку Кенеша.
Совершенствование правовых аспектов функционирования банковской системы
Необходимым условием функционирования банковской системы является развитое законодательство, в первую очередь банковское право.
Стабильное банковское законодательство -основа устойчивости кредитно-банковской системы, являющейся ключевым звеном рыночной экономики. Государство должно более активно влиять на проблемы повышения устойчивости банковской системы, в том числе и через совершенствование ее правового обеспечения.
Законодательство о банках развивается и совершенствуется с развитием и усложнением банковской системы. В то же время оно обладает консерватизмом, что, с одной стороны, является положительным фактором, защитой от авантюризма и субъективизма, с другой стороны, сдерживает ее развитие.
Главная задача развития законодательной и нормативной базы деятельности банков сегодня -создание основ для адаптации кыргызской банковской системы к меняющимся условиям экономического развития страны, обеспечение ее стабильности и устойчивости.
В 1992 году был изданы Закон «О Национальном банке Кыргызской Республики» и Закон «О банках и банковской деятельности», регулирующие деятельность банковской системы в стране.
В республике законодательно закрепилась двухуровневая банковская система, разрешались создание частных и акционерных банков, при этом накладывался запрет на использование бюджетных средств на формирование их уставного капитала. Коммерческие банки стали выполнять роль непосредственных проводников денежно-кредитной политики, проводимой Национальным банком.
После появления национальной валюты возникла необходимость законодательного закрепления понятия Национального банка и пересмотра законодательной базы деятельности банков в стране.
- неоднократные обращения общественности в Жогорку Кенеш (парламент) Кыргызской республики о необходимости усиления надзора за деятельностью коммерческих банков. Для повышения эффективности денежного сектора очень важны прочные законодательные и нормативные основы банковской деятельности;
- необходимость закрепления статуса законодательных актов уже сложившихся, оправданных и действующих норм и положений, относящихся к осуществлению банковской деятельности.
Законы 1992 года практически не имели таких моментов как защита и укрепление положения и статуса коммерческих банков в республике и регламентации действий НБКР, а нормативно-инструктивные документы способствовали сокрытию истинного положения дел в банковской системе.
В рамках Программы ФИНСАК уже с начала 1995 года был внедрен в действие периодический регулятивный отчет коммерческих банков, позволяющий сводить и обрабатывать данные для всестороннего анализа деятельности. Усовершенствованы были документы, регламентирующие классификацию кредитного портфеля банков и создания резервов на покрытие потенциальных убытков и кредитных потерь (РППУ), К международным стандартам были приближены экономические нормативы, регулирующие деятельность банков. Изменения коснулись и нормативных документов, регламентирующих проведения валютных операций.
29 июля 1997 года были введены в действие Законы «О национальном банке Кыргызской Республики (№59) и «О банках и банковской деятельности в Кыргызской республике» (№60) в новой редакции и содержали много новых положений. При подготовке проектов данных законов была проанализирована сложившаяся банковская практика, а также проблемы, возникающие в процессе взаимоотношений коммерческих банков с клиентами.
В новом варианте Закона «О банках и банковской деятельности» определена структура банковской системы страны. Четко дано понятие депозита и случаи допущения принятия денежных средств небанковскими организациями. Порядок создания банков регулируется данным Законом, а также Положением «О порядке создания банков и особенности их деятельности на территории Кыргызской республики», утвержденное Постановлением Правления НБКР 12 августа 1998года № {9/2. Эти документы детально описывают процесс создания банков, лицензирование банковской деятельности, порядок реорганизации банков и управления им.
В новом Законе оговорено положение о том, что все коммерческие банки должны быть организованы в форме акционерного общества (закрытого или открытого типа)49, с целью обеспечения применения надлежащих форм корпоративного управления. Как известно, одним из важных компонентов здоровой банковской системы является капитал банка, в связи с чем, в Законе более четко изложены нормы, касающиеся размера капитала, порядка его формирования и использования с учетом требований, предъявляемых международными банковскими стандартами.
