Содержание к диссертации
Введение
Глава 1. Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка
1. 1 Место и роль кредитной политики в стратегии развития коммерческого банка. Классификация кредитных стратегий 12
1. 2 Основные элементы и этапы кредитной политики коммерческого банка 34
1.3 Основные тенденции реализации кредитной политики российских коммерческих банков в современных условиях 49
Глава 2. Анализ особенностей формирования кредитной политики коммерческого банка
2.1 Основополагающие принципы разработки тактики и стратегии кредитования 58
2. 2 Анализ работы клиентского подразделения в коммерческом банке, влияние на кредитную политику 70
2. 3 Порядок проведения кредитного анализа корпоративных клиентов 87
Глава 3. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка
3. 1 Разработка стратегии кредитования коммерческого . банка 110
3. 2 Рекомендации по осуществлению работы клиентского подразделения для улучшения
кредитной политики коммерческого банка 124
3. 3 Развитие методов финансового анализа и прогнозирования для формирования кредитной политики коммерческого банка 134
Заключение 150
Библиографический список 159
- Место и роль кредитной политики в стратегии развития коммерческого банка. Классификация кредитных стратегий
- Основополагающие принципы разработки тактики и стратегии кредитования
- Разработка стратегии кредитования коммерческого . банка
Введение к работе
Актуальность темы исследования. Основным приоритетом государственной социально-экономической политики является обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста. Достижение этой задачи невозможно без повышения роли банковского сектора в экономике, эффективного выполнения банковской системой задачи удовлетворения финансовых потребностей реальной экономики. При этом динамика развития банковского сектора в значительной степени зависит от состояния правовой среды, инвестиций, делового климата, налоговых условий, совершенствования регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора, эффективности функционирования системы страхования вкладов, доступности заемных ресурсов, в том числе, внешних. В условиях глобальной экономики эти факторы приобретают особое значение, что подтвердил мировой финансовый кризис, затронувший экономику России. В этих условиях обострилась и проблема недостаточности кредитования реальной экономики.
Кредитная политика создает базу для всего процесса кредитования, определяет его объективные параметры и особенности. Актуальные вопросы, связанные с формированием кредитной политики коммерческих банков, отражены в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года и уточнены в Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2009 год и период 2010 и 2011 годов.
Развитие кредитных операций требует повышения эффективности кредитной политики коммерческих банков. Созданные и используемые банками способы формирования и проведения кредитной политики должны обеспечивать формулировку целей, разработку планов, определяющих будущее состояние кредитного портфеля и банка в целом, выбор средств и путей для достижения целей, реализацию контроля за использованием кредитов, обеспечивать эффективную защиту от возможных и принятых рисков, связанных с кредитными операциями.
Особую остроту проблеме формирования; эффективной^ кредитной политики российских коммерческих банков, придает расширение; деятельности банков с участием иностранного капитала, что усиливает конкуренцию на: рынке кредитных услуг России.
В' условиях развития и многообразия банковских операции особую актуальность приобретает вопрос выбора оптимальных. При формировании кредитной политики необходимо выбрать те сферы деятельности, которые обеспечат максимальный эффект, улучшат качество кредитного портфеля и оптимизируют работу банка в целом. Кредитование корпоративных клиентов - это одно из наиболее значимых направлений деятельности, поскольку, являясь.достаточно сбалансированным по доходам и затратам, оно позволяет банку получать прибыль. Причём здесь существует возможность принятия и осуществления сделок с достаточным обеспечением, чтобы в случае вероятных или непредсказуемых негативных событий была возможность поддержания непрерывности и определённой стабильности процесса кредитования. В связи с этим в настоящем диссертационном исследовании особое внимание будет уделено кредитованию корпоративных клиентов и связанным с этим аспектам.
Таким образом, актуальность темы исследования определяется:
недостаточным уровнем развития кредитования реального сектора;
требованиями по совершенствованию кредитной политики российских банков в условиях усиления конкуренции на банковском рынке;
- необходимостью преодоления последствий финансового кризиса для
сохранения и поддержания кредитной активности российской: банковской сис
темы.
Степень разработанности проблемы.. В> экономической литературе вопросы, связанные с формированием кредитной политики коммерческого банка, разработаны не в полной мере. В1 отечественной литературе: освещаются лишь некоторые связанные с этим моменты (общие положения,, рассмотрение кредитной политики как одной из составляющих общей политики банка, описание видов и форм кредитования, элементов и этапов). Отдельные разделы о
формировании кредитной политики коммерческого банка (например, принципы формирования, тенденции реализации кредитной политики в современных условиях, роль конкретных подразделений банков в процессе создания кредитной политики, порядок взаимодействия подразделений, процесс структурирования кредитной сделки) в большинстве источников отсутствуют. В иностранной литературе внимание в основном уделяется практическим аспектам, то есть различным сторонам деятельности коммерческих банков, связанным с кредитной политикой. Ряд вопросов, например, методическое обеспечение деятельности подразделений, участвующих в реализации кредитной политики, требует дальнейшего развития.
Таким образом, необходимо обобщение теоретических подходов и практического опыта формирования и реализации кредитной политики, в том числе, в условиях экономической нестабильности, что позволит определить ориентиры для дальнейшего ее развития.
Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка предложений и обоснование рекомендаций по формированию кредитной политики коммерческого банка, направленной на удовлетворение потребностей экономики России в кредитных ресурсах и обеспечивающей стабильное и устойчивое функционирование банковской системы.
Для достижения указанной цели в диссертации были поставлены следующие задачи:
на основе анализа теоретических основ формирования кредитной политики коммерческого банка разработать авторскую классификацию кредитных стратегий, обосновать рекомендации по формированию обязательных этапов кредитного процесса, позволяющие ограничить риски кредитования и повысить обоснованность кредитной политики;
выявить особенности формирования кредитной политики коммерческого банка в современных условиях (с учетом опыта деятельности на российском рынке кредитных услуг иностранных банков);
- провести оценку деятельности клиентского и аналитического подразде
лений коммерческого банка и их взаимодействия с точки зрения влияния на
формирование и реализацию кредитной политики;
- обосновать рекомендации по совершенствованию кредитной политики
коммерческого банка на основе:
определения принципов формирования кредитной политики;
выбора варианта комбинации банковских активов с точки зрения принятия решения о кредитовании;
обоснования рекомендаций для клиентских подразделений банков, включая разработку рейтинговой модели;
разработки рекомендаций для аналитических подразделений банков, включая разработку методики оценки и прогнозирования кредитоспособности корпоративных клиентов банков.
Объект исследования. Объектом исследования является кредитная политика коммерческого банка.
Предмет исследования. Предметом исследования является процесс формирования кредитной политики коммерческого банка, включая рассмотрение и оценку деятельности основных подразделений банка, принимающих участие в процессе кредитования.
Теоретическая, методологическая и эмпирическая основа исследования. Теоретической, методологической и эмпирической основами исследования являются:
- труды отечественных и зарубежных экономистов Лаврушина О.И., Ма
моновой И.Д., Валенцевой Н.И., Жукова Е.Ф., Букато В.И., Головина Ю.В.,
Львова Ю.И., Жарковской Е.П., Селищева А.С., Казимагомедова А.А., Гаджие-
ва А.А., Терновской Е.П., Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., Тавасиева
A.M., Мехрякова В. Д., Лапусты М.Г., Шуляка П.Н., Шеремета А.Д., Павловой
Л.Н., Грачёва А.В., Донцовой Л.В., Никифоровой Н.А., Зимина Н.Е., Панкова
В.В., Савицкой Г.В., Селезнёвой Н.Н., Ионовой А.Ф., Тютюкиной Е.Б., Фёдо
ровой Г.В., Колчиной Н.В., Поляка Г.Б., Павловой Л.П., Чуева И.Н., Чечевицы-
ношЛсН., Гиляровской Л;Т.,ПанченкоТЗц^лавердоваїА;РЛ,,ЛарионовошИіВ;, Алексеева^М.Ю;,. Кашина В1 А;, Ковалева Ш ПС, Ковалева BiBv,.Ковалевой? АШК, Пашковскош В;. С, Смулова* А?.. Ш,, Чичуленковаі Д: А.,, Ваксмана- Алана;. Джозефа^^Єинки; Морсмана:Э% КёнтаМэтьюсаги;Джона:Томпсона;.Марка Лорэ; иЛьва Бородовского, Питера:Ф:-Кристофферсена, ДэвидаЛоадера,,.КохагТимо-ти У., Пола Робина Кругмана, ГэриСтэнли Беккера и др. Научно-теоретические труды ученых-экономистов раскрывают основные положения: теоретических основ финансов и кредита; представляют экономическую природу и функциональное назначение процесса кредитования; содержат теоретико-методологическое обоснование кредитования; определяют роль; кредитных операций и кредитной политики в деятельности коммерческих банков;
- данные Росстата, Банка России, законодательные и нормативные акты, касающиеся порядка организации кредитования, информация по» отдельным коммерческим банкам, публикации в специализированных экономических изданиях и сети Интернет, информационно-аналитические обзоры информационных и рейтинговых агентств.
При проведении настоящего диссертационного исследования применялись принципы логики, общенаучные методы - индукция и дедукция, анализ и синтез, группировки, классификации, статистический и графический анализы, системный анализ, использовались логико-структурный и экономико-математические методы, что позволило обеспечить обоснованность и достоверность выводов и практических рекомендаций.
Положения; выносимые на защиту. В процессе диссертационного исследования* сформулированы новые научно-практические научные положения:
- активизация кредитной деятельности российских банков и банков с уча
стием иностранного капитала на российскомрынке банковских услуг в послед
ние годы обусловлена: комплексом: принципов ее: формирования; и особенно
стями практики ее реализации;
- в основу кредитной политики российских коммерческих банков^ по
зволяющей обеспечить стабильное развитие экономики и устойчивость банков-
ского сектора, прежде всего, должны быть положены основополагающие принципы ее формирования и реализации, предполагающие приоритет коммерческих целей кредитования перед финансовыми; использование комплекса методов по достижению сбалансированного риска; формализацию работы структурных подразделений путем определения их места и функций в организационной структуре банка;
- практические рекомендации по основным направлениям развития дея
тельности банка на рынке кредитования и реализации кредитной политики,
обоснованные автором, предусматривают внедрение эффективных методов
кредитного анализа, прогнозирования и совершенствование работы структур
ных подразделений банка.
Научная новизна результатов исследования состоит в следующем:
выявлена типология и разработана авторская классификация кредитных стратегий по ряду признаков, определяющих их особенности в коммерческих банках. Обосновано новое выделение обязательных этапов процесса кредитования;
на основе исследования особенностей кредитной политики российских банков и банков с участием иностранного капитала выделены и сформулированы принципы ее формирования и реализации, обеспечивающие существенное расширение, коммерческий успех кредитной деятельности на российском рынке банковских услуг и оказывающие положительное влияние на развитие экономики и устойчивость банковского сектора;
определены направления влияния на формирование и реализацию кредитной политики банка клиентских и аналитических подразделений на основе анализа их деятельности;
- предложены пути формирования эффективной кредитной политики
коммерческого банка, предусматривающие:
следование обоснованным автором основополагающим принципам разработки кредитной политики как стратегии;
необходимость выбора варианта комбинации банковских активов на основе баланса их риска и доходности для принятия решения о кредитовании;
внедрение рекомендаций для клиентских менеджеров, связанных с процессами формирования, структурирования и оформления сделки;
обоснование авторской методики кредитного анализа и прогнозирования, позволяющей повысить обоснованность решений при формировании и реализации кредитной политики коммерческого банка.
Теоретическая и практическая значимость работы заключается в том, что решение поставленных задач позволяет усовершенствовать процесс формирования кредитной политики коммерческого банка. Разработанные автором рекомендации могут использоваться кредитными подразделениями коммерческого банка при принятии организационно-управленческих решений по вопросам кредитования предприятий различных отраслей экономики.
Предложенные в диссертации выводы и рекомендации могут быть использованы в деятельности Центрального Банка Российской Федерации: в нормативных актах, при осуществлении методологических разработок, при проведении мониторинга банковского сектора, а также в целях экономико-статистического анализа.
Разработанные автором рекомендации могут использоваться фирмами при осуществлении своей деятельности и взаимодействии с банковским сектором экономики.
Материалы исследования могут быть использованы в преподавании учебных дисциплин экономической и управленческой направленности.
Соответствие диссертации паспорту научной специальности. Диссертационное исследование соответствует следующему пункту паспорта специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»:
10.4. Проблемы обеспечения сбалансированной банковской политики в области инвестиций, кредитования и формирования банковских пассивов по всему вектору источников и резервов.
Апробация и реализация результатов исследования. Основные результаты диссертации докладывались на заседаниях кафедры «Деньги, кредит, банки» ФГОУ ВПО «Академия бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации» в 2008-2009 гг.
Теоретические и практические результаты диссертационного исследования публиковались в изданиях «Банковские услуги», «Финансовый журнал»; докладывались на третьей межвузовской научной конференции «Бюджет и межбюджетные отношения в России: особенности, актуальные проблемы и перспективы», четвертой внутривузовской научной конференции Академии бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации «Социально-экономические преобразования в России: итоги, перспективы», четвёртых научно-практических чтений памяти А. Н. Радищева «Будущее и молодежь России: надежды, чаяния и мечты!», межрегиональной научно-практической конференции «Теория и практика развития экономики региона».
Теоретические и практические результаты диссертационного исследования обсуждались на четвертой внутривузовской научной конференции Академии бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации «Социально-экономические преобразования в России: итоги, перспективы».
Результаты проведенного научного исследования были внедрены и применяются Калужским филиалом Банка Внешнеэкономический промышленный банк (Общество с ограниченной ответственностью) и могут быть рекомендованы для использования в работе других коммерческих банков, осуществляющих кредитование.
Результаты диссертационного исследования были внедрены и применяются компанией ООО «Фортуна-ОСТ» в процессе осуществления своей деятельности, в частности, при взаимодействии с банковским сектором и организации деятельности компании.
Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 6 научных работ общим объемом 1,5 п. л. (две статьи объемом 1 п. л. опубликованы в научных изданиях, рекомендованных ВАК РФ).
Структура исследования. Структура работы определена логикой и задачами исследования. Диссертация общим объемом 165 страниц состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка (71 наименование). Основной текст исследования изложен на 155 страницах и содержит 8 рисунков, 26 таблиц.
Место и роль кредитной политики в стратегии развития коммерческого банка. Классификация кредитных стратегий
Для успешной работы и получения прибыли коммерческому банку недостаточно знать законы о банках, другие законодательные и административные нормы и правила. Они не дают ответа на многие вопросы, относящиеся к обеспечению безопасности, надежности и прибыльности операций. Поэтому для банка особенно важно сформировать политику, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем депозитного, кредитного, фондового портфелей, прогнозировать и преодолевать риски, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно проводить те или иные операции1.
В целом, под политикой принято понимать установленный курс, которого придерживается правительство, организация или частное лицо и который характеризуется как взвешенность суждений в управлении делами и процедурами.
На микроэкономическом уровне, т.е. на уровне конкретного банка, банковскую политику Лаврушин О. И. определяет как стратегию и тактику банка в области организации и осуществления его операций и оказания услуг с целью обеспечения его рентабельности, устойчивости и ликвидности2.
Итак, банковская политика — это совокупность методов, приемов, способов достижения поставленных целей по всем направлениям банковской деятельности.
Основополагающие принципы разработки тактики и стратегии кредитования
Кредитная политика коммерческого банка базируется на трех основных принципах:
предоставление кредитов в соответствии с одним из главных принципов -возвратность кредитов;
размещение средств с учетом интересов акционеров (в том числе, получения дохода), с одной стороны, и с целью защиты интересов вкладчиков, с другой стороны;
соответствие потребностям рынка в кредитах и соответствие сфере деловой активности банка.
В соответствии с этими принципами каждый банк определяет цели и направления кредитования, разрабатывает порядок предоставления кредитов.
Кредитная политика банков с участием иностранного капитала, осуществляющих свою деятельность в РФ, разрабатывается в соответствии с требованиями кредитной политики материнской компании с учетом нормативных требований и рекомендаций Банка России и принимая во внимание специфические условия осуществления деятельности в Российской Федерации.
При реализации кредитной политики российские и зарубежные банки также придерживается определенных принципов кредитования при утверждении новых кредитов, изменении условий по существующим кредитам, продлении срока действия кредитов и рефинансирования полученных ссуд. Следование этим принципам позволяет улучшить кредитную политику и расширять присутствие банков с участием иностранного капитала на российском кредитном рынке.
1. Прежде всего, можно отметить, что в основе формирования кредит ной политики крупных российских и зарубежных банков лежит коммерческий подход, что означает, что отношения с клиентами строятся на долгосрочном и взаимовыгодном сотрудничестве, в то время как достижение исключительно-высоких финансовых результатов не является приоритетной целью.
Долгосрочная прибыльность банка достигается путем создания, развитияи сохранения , отношений с благонадежными клиентами и отказа от сотрудничества, с неблагонадежными. Благонадежность и неблагонадёжность клиента определяется на основании оценки характеристик бизнеса компании, рейтинга компании и влияющих на него факторов.
Достижение устойчивой прибыльности возможно, когда с клиентами банка созданы и поддерживаются долгосрочные и прочные отношения. Это является результатом компетентной работы сотрудников банка и опыту банка и банковской группы.
При этом характерной особенностью построения отношений с клиентами в банках с участием иностранного капитала является ориентация на оказание заемщику дополнительной помощи при возникновении сложностей с возвратом кредита.
Многие коммерческие банки придерживаются иной линии поведения. Так, с начала финансового кризиса существенно ухудшились условия предоставления кредитов, особенно предприятиям малого и среднего бизнеса. По данным «ОПОРЫ России», в марте 2009 г. 30% предпринимателей практически не имели доступа к заемному финансированию, а для 44% привлечение займов было сопряжено с большими сложностями. Намного жестче стали требования к обеспечению по кредитам: такие залоги, как недвижимость, оборудование и автомобили банки неохотно и с большим дисконтом берут в залог, а товары в обороте вообще не рассматриваются в качестве обеспечения. При этом если в начале 2007 г. банки предоставляли кредит в размере 70-80% от рыночной стоимости обеспечения, то в конце 2008 г. - начале 2009 г. - всего 30-50%. Существенно — до 30% - выросли ставки по кредитам, сократились сроки1 кредитования - максимум до 1 года.
Выборочно банки относятся и к самим предприятиям, практически заморозив финансирование строительства, розничной торговли и металлургии. Напримера Альфа-Банк приостановил кредитование; строительства? ш определенные сегменты торговли, связанные с ним; Более: охотно кредитуются? малые предприятия, продающие товары; и услуги; конечному потребителю;- Банки отдают предпочтение предприятиям реального сектора экономики с быстрою оборачиваемостью, таким как пищевая промышленность, транспорт, упаковка.
Такая политика не способствует преодолению предприятиями временных финансовых трудностей и сохранению партнерских отношений с банками.
Разработка стратегии кредитования коммерческого . банка
Опыт работы российских и иностранных коммерческих банков, рассмотренный выше, позволяет сформулировать рекомендации по совершенствованию, прежде всего, стратегии кредитования коммерческих банков.
Обеспечить долгосрочную устойчивость и прибыльность кредитной политики банков можно за счет смены приоритетов, ориентируясь в первую очередь на достижение коммерческих, а не финансовых результатов. Важность такого подхода отражалась и в программных документах официальных властей, где отмечалось, что увеличение объемов банковских услуг не может достигаться в ущерб устойчивости банковского сектора9 .
В отношениях с заемщиками целесообразно придерживаться стратегии предоставления оказавшемуся в сложном положении клиенту дополнительной помощи при выходе из сложившейся ситуации. Многие банки (и зарубежные, и российские) в таких случаях стремятся любыми путями минимизировать свой ущерб (например, путем досрочного возврата кредита или реализации соответствующего залога). Однако такая политика банка объективно способствует дальнейшему ухудшению финансового состояния заемщика, вплоть до его банкротства. В этом случае кредитор несет как прямой финансовый ущерб (поскольку чаще всего вернуть всю сумму кредита с причитающимися процентами так и не удается), так и косвенный - в результате потери клиента на рынке кредитных операций.
Если в отношении случайных заемщиков, на продолжение сотрудничества с которыми банк не рассчитывает, это еще допустимо, то в отношении постоянных клиентов необходимо действовать по-другому. При условии своевременного информирования заемщиком кредитора о возникших финансовых или иных проблемах должна быть разработана специальная антикризисная технология, предполагающая98:
- проведение силами банка срочной аудиторской проверки (объектом которой может стать не только финансовое состояние заемщика, но и эффективность его маркетинговой деятельности, производственного и кадрового потенциалов);
- определение путей выхода из кризисной ситуации, в том числе - с помощью обслуживающего банка;
- оказание заемщику необходимой информационной, организационной и финансовой поддержки, включая помощь, в увеличении «портфеля заказов» за счет личных связей банка, оптимизацию налоговых платежей, выдачу дополнительного стабилизационного кредита, реструктуризацию ссуды или процентных платежей по ней и т.д.).
Непременное условие эффективной кредитной политики - обеспечение сбалансированного риска. С этой целью банк при разработке и реализации положений кредитной стратегии должен следовать определенным принципам.
Кредитный портфель банка необходимо диверсифицировать. Это особенно актуально, когда портфель достигает крупных размеров.
Следует внимательно отслеживать степень агрессивности кредитной политики, которая может быть определена через показатель отношения ссудной задолженности к привлеченным ресурсам банка. Данный показатель может устанавливаться самим банком в качестве рекомендуемого значения, учитывающего степень активной работы коммерческих банков с реальным сектором экономики, но в пределах ожидаемого уровня рисковых потерь. Превышение рекомендуемого уровня должно предметом более тщательного анализа со стороны руководства банка.
