Электронная библиотека диссертаций и авторефератов России
dslib.net
Библиотека диссертаций
Навигация
Каталог диссертаций России
Англоязычные диссертации
Диссертации бесплатно
Предстоящие защиты
Рецензии на автореферат
Отчисления авторам
Мой кабинет
Заказы: забрать, оплатить
Мой личный счет
Мой профиль
Мой авторский профиль
Подписки на рассылки



расширенный поиск

Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации Кальней Максим Геннадьевич

Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации
<
Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации
>

Данный автореферат диссертации должен поступить в библиотеки в ближайшее время
Уведомить о поступлении

Диссертация - 480 руб., доставка 10 минут, круглосуточно, без выходных и праздников

Автореферат - 240 руб., доставка 1-3 часа, с 10-19 (Московское время), кроме воскресенья

Кальней Максим Геннадьевич. Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации : Дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.14 : Омск, 2002 202 c. РГБ ОД, 61:03-12/158-5

Содержание к диссертации

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1 .Особенности предмета, метода и структуры валютного законодательства Российской Федерации

§ 1. Понятие, формы и методы правового регулирования валютных операций И

§ 2. Законодательство Российской Федерации в области правового регулирования валютных операций 28

ГЛАВА 2. Эволюция форм и методов правового регулирования валютных операций за рубежом и в России

§ 1. Развитие системы правового регулирования валютных операций за рубежом :fy.t,:: ...'.;..." 55

§ 2. История формирования и развития системы правового регулирования валютных операций в России 75

ГЛАВА 3. Организационно-правовые формы и методы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации на современном этапе и пути их совершенствования

§ 1. Валютное регулирование, органы валютного регулирования в Российской Федерации 111

§ 2. Валютный контроль, органы и агенты валютного контроля в Российской Федерации... 122

ГЛАВА 4. Проблемы и перспективы правового регулирования валютных операций в Российской Федерации ; і... 141

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 166

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 173

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 198 

Введение к работе

Актуальность темы исследования. Проводимые в России экономические реформы вызвали необходимость выработки новых подходов к государственному управлению в сфере обращения иностранной валюты. Постепенно происходит переход от прямого к косвенному управленческому воздействию. Вместо непосредственного управления объектами преимущественно осуществляется управление процессами в сфере обращения иностранной валюты. Меняются и функции управления, среди которых возрастает удельный вес финансово-кредитных способов, прогнозирования, стимулирования. Наблюдается сужение круга непосредственно управляемых объектов.

При этом следует отметить, что с началом проведения реформ государственное управление экономикой зачастую оценивалось как отрицательное явление. В итоге системе государственного управления был нанесен существенный урон. Непоследовательно и поспешно проводимые реформы вытеснили рычаги управления и регулирования, которые могли бы успешно действовать в переходный период. Произошло преувеличение роли рыночной саморегуляции, что привело к стихийной регуляции, разрушению устойчивых экономических связей.

Последовавший в стране экономический кризис дал толчок к переоценке взглядов на государственное управление. Вновь возникла мысль о необходимости активного участия государства в управлении экономическими процессами.

Аналогичная ситуация наблюдается, и в процессе государственного регулирования валютных отношений. Сначала всем предприятиям было разрешено без ограничений осуществлять внешнеэкономическую деятельность, отменены ограничения на участие граждан и юридических лиц в проведении валютных операций через уполномоченные банки, включая ограничения на покупку наличной валюты1. Систему же регулирования и контроля процессов, происходящих на валютном рынке, начали создавать значительно позже. По ряду отношений

(например, экспорт и импорт работ, услуг и результатов интеллектуальной

деятельности) такая система еще до конца не создана.

Следствием проведения не контролируемых государством

внешнеэкономических операций явилась массовая утечка капитала из страны уже с первых месяцев рыночных преобразований. Невозврат валютной выручки в 1992 -1993 гг., по самым оптимистичным оценкам, составлял около 50% стоимости экспортированных товаров. По информации Департамента валютного контроля Банка России, утечка капитала из страны составляла до 1 млрд долл. США в месяц, в результате чего суммарные потери российского бюджета оцениваются от 100 и более млрд долл. США1. Указанные обстоятельства оказали крайне негативное влияние на объем инвестиций и наряду с другими факторами привели к разрушению производственного, интеллектуального и социального потенциала страны.

Таким образом, правовое регулирование общественных отношений в сфере обращения иностранной валюты вызвано особым публичным интересом, связанным с необходимостью зашиты экономической безопасности государства.

Однако система правового регулирования валютных операций до настоящего времени не приобрела достаточно стройной логической структуры. На стадии формирования находится и система органов государственного управления в рассматриваемой сфере.

Одновременно следует отметить, что в последнее время наметилась тенденция к изменению направления валютной политики государства. Неоднократно высказывалось мнение о необходимости либерализовать валютное законодательство, отменить большинство валютных ограничений, включая обязательную продажу экспортной выручки2. Председатель Центрального банка РФ СМ. Игнатьев, например, в своем выступлении в Государственной Думе также высказался за либерализацию валютного регулирования, но поэтапно, с целью избежать лишних рисков. По его мнению, действующую систему валютного регулирования и валютного контроля следует сохранять, по крайней мере, еще пять лет .

Таким образом, в настоящее время система правового регулирования

валютных операций находится на этапе реформирования.

На основании изложенного считаем, что возникает настоятельная необходимость в проведении дальнейших научных исследований с целью теоретического обоснования совершенствования валютного законодательства, установления и преодоления имеющихся недостатков в правоприменительной практике.

Объект и предмет диссертационного исследования. Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся в области правового регулирования валютных операций. Предметом исследования являются как действующее валютное законодательство и практика его применения, так и история его развития, опыт правового регулирования валютных отношений за рубежом.

Целю исследования. Целью исследования является определение сферы применения валютного законодательства, его комплексный анализ, соотношение с отраслевым законодательством, в первую очередь финансовым, административным и гражданским, выявление особенностей правового регулирования в данной сфере, разработка рекомендаций по совершенствованию системы правового регулирования валютных операций.

Методы исследования. В основу методологии диссертационного исследования положены общенаучные методы, такие как исторический, системный, функциональный, а также общие логические приемы (анализ, синтез, аналогия и т.д.). В работе применяются и частнонаучные методы, среди которых можно выделить формально-юридический метод, метод сравнительного правоведения, комплексного анализа, системного анализа, логико-юридический.

Выводы работы базируются как на теоретических материалах в области теории управления, административного, финансового, гражданского права, так и на эмпирических данных, полученных в ходе исследования практики деятельности субъектов валютных отношений.

Научная новизна диссертации определяется тем, что она представляет собой одно их немногих комплексных исследований проблем управления в сфере

обращения иностранной валюты, основанных на системном анализе правового регулирования и правоприменительной практики. В ходе исследования диссертантом бьш предложен ряд новых положений, выводов и рекомендаций по

совершенствованию валютного законодательства. Наиболее значимые из них следующие.

1. Классификация валютных отношений на две большие группы в зависимости от сферы общественных отношений, в которых они возникают:

- возникающие в сфере государственного управления, к которым можно отнести отношения, складывающиеся в процессе осуществления валютного регулирования и валютного контроля; W - отношения, возникающие в сфере валютного обращения,

представляющие собой совокупность действий субъектов в отношениях по заключению и исполнению валютных сделок или совершению валютных операций.

2. На основе указанной классификации сделан вывод о неоднородности метода правового регулирования, используемого валютным законодательством. Ему присущи признаки как публично-правового, так и частноправового метода регулирования в зависимости от сферы регулирования.

3. Сделан вывод о том, что действующее российское валютное законодательство представляет собой комплексную отрасль законодательства, в

\Щ, состав которого включено множество законодательных и иных правовых актов,

принадлежащих различным отраслям права. Формирование валютного законодательства обусловлено постепенным обособлением общественных отношений, составляющих предмет правового регулирования.

4. Валютные операции, являющиеся предметом государственного управления в рассматриваемой сфере, определены как совокупность действий субъектов валютных отношений, направленных на возникновение, изменение и прекращение прав собственности и иных вещных прав на валютные ценности, а также на денежные средства в валюте Российской Федерации при осуществлении расчетов между резидентами и нерезидентами или на трансграничное перемещение валютных ценностей.

5. Представлена классификация валютных операций по нескольким основаниям: в зависимости от предмета операции, порядка их проведения, места осуществления и субъектного состава.

6. Обоснована необходимость применения временного критерия для установления факта постоянного проживания физического лица на территории Российской Федерации или за рубежом при отнесении физических лиц к категориям «резидент» и «нерезидент». Предложено по аналогии с налоговым законодательством (статья 11 Налогового кодекса) установить такой срок в 183 дня в календарном году.

7. На основании анализа действующего валютного законодательства, а также зарубежной практики сделан вывод о необходимости сохранения государственного регулирования валютных операций. Срок проведения реформ в рассматриваемой сфере, которые будут заключаться в полном отказе от валютных ограничений и переходе к полной конвертируемости национальной валюты, обусловлен необходимостью достижения стабильности важнейших макроэкономических показателей — уровня инфляции, показателей платежного баланса страны и т.д. В России такие экономические предпосылки в настоящее время отсутствуют. Вместе с тем, с целью соблюдения баланса публичных и частных интересов необходимо отказаться от ряда валютных ограничений, особенно в сфере проведения текущих валютных операций.

8. Сформулированы следующие предложения по совершенствованию системы органов государственного управления в рассматриваемой области. Во-первых, создание эффективной системы государственного валютного регулирования требует устранения дублирования в деятельности органов управления, определения единообразного и четкого правового регулирования их деятельности. Указанные цели могут быть достигнуты, если при формировании рассматриваемой системы будут учитываться объективно существующие способности того или иного органа осуществлять свои управленческие функции в определенной сфере общественных отношений. Во-вторых, представляется, что действующее в настоящее время распределение полномочий по управлению в рассматриваемой сфере между Правительством РФ и Банком России является верным, так как оно основано именно на вышеуказанном принципе. В-третьих, в целях оптимизации правового регулирования валютных операций следует отказаться от права органов валютного контроля принимать подзаконные нормативные акты. Такое право следует предоставить только органам валютного регулирования. В-четвертых, исходя из специфики управления Банку России следует оставить право принимать подзаконные нормативные акты, регулирующие только порядок проведения и учета валютных операций уполномоченными банками. В-пятых, в целях повышения эффективности осуществления небанковского валютного контроля следует определить единственный орган контроля в данной области. Таким органом, по нашему мнению, является Министерство финансов Российской Федерации.

Степень разработанности проблемы. В ходе научного исследования использовались работы известных российских ученых-правоведов, в частности, труды А.П. Алехина, Г.В. Атаманчука, Д.Н. Бахраха, Ю.М. Козлова, Ю.А. Тихомирова, В.И. Лисовского, Б.А. Ровинского, Л.А. Лунца, М.И. Пискотина, Е.А. Суханова, A.M. Эрделевского, А.Б. Алышулера, P.O. Халфиной, Я.А. Гейвандова, К.С. Бельского, НИ. Химичевой, О.Н. Горбуновой, М.В. Карасевой, Л.Г. Ефимовой, А.Н. Козырина, Г.А. Тосуняна, Н.В. Сапожникова, Н.Ю. Ерпыльевой; труды по общей теории права С.С. Алексеева, Н.И. Матузова, А.В. Малько, B.C. Нарсесянца. Диссертантом использованы и работы немецких авторов Вернера Эбке, Клауса Коттке. При написании работы изучены труды российских ученых-экономистов, в частности: Л.И. Фрея, О.И. Лаврушина, И.Т. Балабанова, В.П. Шалашова, Л.Н. Красавиной, Е.Д. Платоновой.

Проблема формирования эффективной системы правового регулирования валютных операций, несмотря на свою актуальность, по- нашему мнению, до настоящего времени не получила должного внимания в правовой науке. Кроме того, в связи с высокой динамикой изменений нормативной основы валютного законодательства многие научные работы достаточно быстро теряют свою актуальность. В рассматриваемой области особо следует отметить одну из первых систематизированных работ авторов из Екатеринбурга Б.Ю. Дорофеева, Н.Н. Земцова, В.А. Пушина «Валютное право России». Важнейшие аспекты правового регулирования валютных операций нашли отражение в работах А.В. Емелина и Г.А. Тосуняна. Необходимо отметить и комментарии к Закону Российской Федерации «О № валютном регулировании и валютном контроле» A.M. Эрделевского и А.С Селивановского, изданные в 2000 году. Отдельные элементы управления в сфере валютного обращения рассмотрены в работах Н.М. Артемова и Н.И. Хаменушко.

Практическая значимость исследования связана с тем, что предлагаемые диссертантом рекомендации по вопросам развития системы правового регулирования валютных операций направлены на совершенствование нормативной базы и повышение эффективности механизма правового регулирования. Материалы диссертационного исследования использованы в специальном курсе «Российское Ш валютное право», разработанном и читаемом диссертантом в Омском

государственном университете, а таюке при разработке учебно-методического пособия «Валютное регулирование и валютный контроль в России» в Омской банковской школе Центрального банка Российской Федерации.

Апробация и внедрение результатов исследования. Диссертация подготовлена на кафедре государственного и муниципального права Омского государственного университета, где и проходило обсуждение результатов исследования и рецензирование работы.

Теоретические положения и выводы диссертации представлены в четырех опубликованных статьях. Ряд предложений и выводов был представлен соискателем на научных конференциях и семинарах по теме «Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации» в г. Омске (1997 г.) и г. Москве (2000 и 2001 гг.).

Результаты исследования применялись в работе отдела валютного регулирования и валютного контроля Главного управления Банка России по Омской области, где с 1996 года работает диссертант. Диссертант принимал участие в разработке проектов следующих подзаконных актов Банка России: Положения «О порядке проведения валютных операций, связанных с движением капитала» (1998-1999 гг.), Положения Банка России «О порядке привлечения и погашения резидентами Российской Федерации финансовых кредитов и займов в иностранной валюте от нерезидентов на срок свыше 180 дней» (1998 г.), Положения «О порядке выдачи территориальными учреждениями Банка России разрешений на уменьшение размера рублевых средств, подлежащих внесению на депозит в соответствии с пунктом 3.2 Указания Банка России № 519-У от 22.03.99» (1999 г.), Инструкции «О порядке учета уполномоченными банками операций юридических лиц-резидентов по получению от нерезидентов и предоставлению нерезидентами кредитов и займов в иностранной валюте» (2001 г.). Положения диссертационного исследования были использованы при подготовке годовых отчетов Главного управления Банка России по Омской области, в частности, предложений по внесению изменений в действующее валютное законодательство.

Теоретические и практические предложения работы обсуждались диссертантом в ходе стажировок в Главных управлениях Банка России по г. Санкт-Петербургу (1999 г.) и Свердловской области (2000 г.), а также при защите дипломных работ в Банковских школах Центрального банка РФ в г. Омске (1997-1998 гг.) и г. Санкт-Петербурге (1998-1999 гг.).

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, списка нормативных актов и литературы, приложений.

Похожие диссертации на Правовое регулирование валютных операций в Российской Федерации