Введение к работе
Актуальность проблемы.
В период перехода к новым условиям хозяйствования существенно возрастает потребность обеспечения предприятий собственными и заемными оборотными средствами. Кризис финансово-кредитной системы, общий спад производства, нарушение хозяйственных связей определяют новые принципы построения взаимоотношений между коммерческими банками и предприятиями в процессе кредитных отношений. Структурные изменения в экономике происходят в условиях отсутствия достаточных средств, выделяемых правительством на проведение экономических реформ. В результате этого многие предприятия находятся в состоянии угрозы банкротства.
Во многом это связано с региональными особенностями перехода к: рынку на Севере. Переход на рыночные отношения народнохозяйственного комплекса Мурманской- области будет определяться рядом факторов, при прочих равных условиях, усложняющих протекание этого процесса. К ним следует отнести более высокие затраты на заработную плату, связанные с необходимостью осуществления выплат полярных надбавок и районного коэффициента работникам региона, потребность в осуществлении значительных транспортно-заготовительньгх расходов в связи с существенной отдаленностью от основных потребителей выпускаемой продукции, необходимость в реализации огромных капитальных вложений в природоохранные мероприятия по причине крайне напряженной экологической ситуации и пр. Все это приводит к значительному удорожанию себестоимости выпускаемой продукции и способствует тому, что северные предприятия на первых этапах перехода' к рынку окажутся в менее выгодном положении по сравнению с аналогичными предприятиями, расположенными во многих других регионах страны. В связи с этим большое значение приобретает проблема взаимоотношений учреждений кредитао-банковской системы и основного хозяйственного звена в процессе кредитования последнего. В условиях развития рыночных отношений значение финансовой стабильности предприятия - заемщика и оценка его кредитоспособности оказывается в центре внимания учреждения банка при вступлении в кредитные отношения с клиентом.
Границы изучения кредитоспособности предприятия-заемщика зависят от многих факторов. В то же время и способы ее проведения определяются наличием соответствующих возможностей, играющих особую роль в каждом конкретном случае.
Проблема оценки кредитоспособности в условиях развития отечественной экономики затрагивает более широкие аспекты взаимоотношений банка и предприятия как партнеров по рынку. Способы ее разрешения в обшем смысле позволяют установить как общие так частные правила взаимоотношений на рынке ссудных капиталов. Необходимо отметить, что проблеме оценки кредитоспособности предприятий постоянно уделяется достаточно внимания. Однако во многих случаях в качестве факторов, определяющих состояние предприятий-заемщиков в период их обращения в банк за получением ссуды, принимаются элементы оценки финансового состояния клиентов на основании данных баланса и других отчетных документов. Подобная оценка позволяет определить степень устойчивости предприятия, но не раскрывает состояние вероятных экономических условий его деятельности, а вместе с тем и возможности его по снижению степени риска невозврата ссуды, в случае выдачи кредита. Актуальность данной проблемы тем более важна именно в условиях становления новых форм и методов работы креднтно-банковской системы, а также решения проблемы финансовой устойчивости основного хозяйственного звена в ходе структурных изменений в экономике.
Значение данной темы исследованя актуально и для разработки критериев и методов оценки кредитоспособности предприятий, осуществляющих свою деятельность в условиях Севера. Анализ показывает, .что значительная часть средств для осуществления воспроизводственного процесса предприятий Мурманской области должна покрываться за счет привлеченных средств. Предприятия отраслей специалЕизации региона -горной, рыбной и пр., как правило отличаются высокой степенью капиталоемкости производства, моноотраслевой структурой производства, инерционностью развития.
Структурные изменения, проводимые в хозяйственном комплексе территории также требуют значительных объемов ресурсов, в том числе и финансовых для осуществления различных программ. Естественно, что в таких условиях существенно возрастает ответственность и заинтересованность учреждений кредитно-баюсовской системы в осуществлении комплексного подхода к проведению кредитования предприятий различных отраслей, форм собственности, способов ведения финансово-хозяйственной деятельности. Взаимоотношения коммерческих банков и других кредитных учреждений должны строиться со своими потенциальными клиентами-заемщиками на основе взаимовыгодного сотрудничества и партнерства. Это может быть достигнуто с учетом оптимального подхода к решению проблем обеспечения предприятий необходимыми заемными средствами с применением научно разработанных критериев и показателей кредитоспособности последних.
Пель и задачи исследования.
Целью данного исследования является обобщение и развитие теоретических положений и разработка предаожений, способствующих формированию комплексного подхода к проблеме оценки кредитоспособности предприятий с учетом региональной специфики Крайнего Севера. Для достижения поставленных целей в диссертации ставятся и решаются следующие задачи:
1.Теоретическое обобщение проблемы оценки кредитоспособности и ее особенности в условиях развития рыночных отношений.
2. Анализ финансовой устойчивости предприятий региона в новых
условиях хозяйствования.
3. Анализ современного состояния кредитно-баяковской системы.
-
Характеристика взаимодействия и влияния кредитно-банковской системы региона на финансово-хозяйственную деятельность предприятий.
-
Определение направлений развития кредитно-банковской системы региона.
-
Выявление путей повышения финансовой устойчивости предприятий в новых условиях хозяйствования.
7. Разработка критериев и показателей банковского кредитования
предприятий-заемщиков.
Объект исследования.
Объектом исследования являются предприятия Мурманской области в
условиях переходного периода.
Предмет исследования.
Предметом диссертационного исследования является оценка кредитоспособности предприятий региона при переходе к рыночным отношениям!
Методологические и теоретические основы исследования.
Методологической основой работы является экономическая теория, выработанная отечественными и зарубежными исследователями, диалектический метод. Общим методологическим подходом к организации исследования служит системный подход.
Информационной базой исследования послужили нормативно-законодательные документы, данные статистики.
На зашиту выносятся следующие положения:
1. Повышение эффективности взаимодействия коммерческих банков со своими клиентами в процессе кредитных отношений невозможно без
глубокого теоретического осмысления сложившихся подходов к изучению понятия "кредитоспособность". При этом важным аспектом проблемы является исследование специфики этого явлении как в условиях переходного периода, так и в момент стабилизации экономики.
2. Оценка кредитоспособности различных заемщиков требует
дифференцированного подхода к ним с учетом целей, задач и объектов
кредитования.
-
Результативность работы системы банковских учреждений со своими клиентами в современных условиях требует выработки принципиально новых методологических подходов к кредитоспособности предприятий-заемщиков.
-
Комплексный подход коммерческого банка к своим потенциальным партнерам позволит в долгосрочной перспективе повысить эффективность воздействия кредита на деятельность различных, предприятий-заемщиков.
Научная новизна работы заключается в следующем: . .
-
На основании выполненных автором исследований осуществлено теоретическое осмысление и углубление методической основы оценки кредитоспособности предприятий в условиях формирования рыночных отношений. В результате содержание термина "кредитоспособность", ставшего в последнее время расхожим, получило реальное экономическое исполнение, определяющее эффективность взаимодействия системы "банк-предприятие". '
-
В работе рассмотрены особенности взаимоотношений местных учреждений" коммерческих банков с предприятиями в процессе кредитования.
-
Предлагаются основные направления развития кредитно-баяковской системы региона.
-
В ходе исследований определены пути повышения финансовой устойчивости предприятий в новых условиях хозяйствования.
-
Впервые предлагается комплексная система показателей оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков и критериев к новым условиям хозяйствования. V
-
Выявлены перспективы развития взаимоотношений учреждений банков с предприятиями.
Апробация работы
Основные положения диссертации обсуждались и получили одобрение на всероссийских и регональных конференциях и совещаниях: "Темпы и пропорции в условиях интенсивного развития советской экономики", Апатиты, 1990; "Экономические и социальные проблемы периферийных
регионов Северной Европы", Апатиты, 1992; "Региональные проблемы развития северных регионов", Петрозаводск, 1992.
По теме диссертации опубликовано 5 научных работ общим обьемом 2,2 п.л.
Практическая значимость исслепования.
Предлагаемая методология и методика может быть использована для принципиально нового комплексного подхода в процессе кредитных отношений банковских учреждений и предприятий-заемщиков в условиях повышенной ответственности каждого из партнеров.
Разработаны критерии банковского кредитования и предложена система показателей оценки кредитоспособности клиентов.
Практическая значимость работы состоит также в том, что предложенные в ней рекомендации могут использоваться для разработки нормативных основ банковского законодательства и разработки учебных материалов, необходимых в процессе подготовки специалистов экономического профиля.
Материалы диссертации использовались при выполнении научных отчетов по плановой теме научно-исследовательских работ "Теория и методология устойчивости функционирования основного хозяйственног звена и выбора наиболее эффективных форм и систем хозяйствования при переходе к смешанной экономике"( N гос.регистрацни 01.9. 10043461), выполненных в Институте экономических проблем КНЦ РАН, в которых автор являлся ответственным-исполнителем разделов.
Обьем и структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Общий обьем диссертации .... страниц машинописного текста, в том числе .... таблиц, ... схем.
Список использованной литературы состоит из наименовании
отечественных и зарубежных источников. Решению поставленных задач подчинена логика исследования и структура работы.
