Содержание к диссертации
Введение , 3
Глава 1. Понятие, структура теневой экономики и ее взаимосвязь с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем 12
1.1. Понятие и структура теневой экономики 12
1.2. Механизм и способы легализации преступных доходов 25
Глава 2. Ситуации и их функциональная роль в методике расследования преступлении 37
2.1. Понятие «ситуации расследования» и основания классификации 37
2.2. Исходные ситуации расследования 45
Глава 3. Основы методики расследования легализации преступных доходов 50
3.1 Исходные ситуации, системы тактических задач уголовно-правовые цели расследования и 50
3.2. Факты легализации преступных доходов выявлены при расследовании базового преступления (первая исходная ситуация) и системы тактических задач по расследованию 71
Заключение
3.3. Факты легализации преступных доходов содержатся в сообщении Комитета по финансовому мониторингу (вторая исходная ситуация) и системы тактических задач по расследованию 104
3.4. Факты легализации преступных доходов выявлены в процессе проведения оперативно-розыскных мероприятий (третья исходная ситуация) и системы тактических задач по расследованию 137 160
Список использованной литературы 165
Приложение 185
Введение к работе
Актуальность темы исследования определяется тем, что проблемы борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, предопределяют необходимость анализа причин этого явления и применения на этой основе комплексного подхода по противодействию, среди которого разработка эффективной методики по расследованию фактов отмывания преступных доходов имеет важное значение, потому что она способствует установлению лиц, причастных к совершению преступления, возмещению ущерба, нанесенного государству и иным юридическим и физическим лицам, и в конечном итоге сохранению экономической безопасности государства.
Легализация преступных доходов непосредственно связана с теневой экономикой. По оценкам российских экспертов, размеры теневой экономической деятельности в целом превысили уровень 25 % валового внутреннего продукта. Ежегодно от экономических и иных преступлений злоумышленники получают значительные суммы незаконной прибыли. Так, если в 1998 году установленная сумма материального ущерба составляла около 19 млрд. рублей, то в 2001 году этот показатель вырос более чем в три раза и составил примерно 60 млрд. рублей.
Значительная часть этих денежных средств теми или иными способами легализуется в официальную экономику, поэтому кроме мер социального контроля (финансового, налогового, валютного, банковского) большая роль принадлежит мерам уголовно-правового характера. В связи с чем законодатель установил уголовную ответственность за деятельность по легализации преступных доходов (ст. ст. 174, 1741 УК РФ). Так, в 1997 году по признакам легализации преступных доходов на территории России возбуждено 241 уголовное дело, в 1998 году - 1003, в 1999 году - 965, в 2000 году - 1784, в 2001 году - 1439, в 2002 году - 1079 и в 2003 году - 580 дел. Между тем к уголовной ответственности в 1997 г. привлечены всего 17 человек, в 1998 г. 55, в 1999 г. - 65, в 2000 - 92, в 2001 - 104, в 2002 - 82 и в 2003 г. - 56 (по данным ГИЦ МВД России). Анализ следственной практики по Республике Бурятия, а также выборочно по ряду других регионов, в том числе Новосибирской, Тверской, Курской областям, показал, что правоохранительные органы испытывают сложности при расследовании дел данной категории. Так, из 35-ти уголовных дел, возбужденных по Республике Бурятия, 9 прекращены за отсутствием события и состава преступления на стадии предварительного расследования, 12 - по нереабилитирующим основаниям, 2 - приостановлены в связи с тем, что обвиняемый скрылся от следствия, 12 дел были направлены в суд, из них только по трем вынесены обвинительные приговоры, а остальные прекращены по реабилитирующим основаниям в судебном заседании. Таким образом, разработка эффективной методики по расследованию указанных преступлений - одна из актуальных задач ученых, что предопределило выбор темы диссертационного исследования.
Степень разработанности темы исследования. Между тем данной проблеме уделяется недостаточно внимания. Так, работа С.К. Крепышевой была посвящена разработке прогностической методики расследования, потому что в этот период не было достаточного объема следственной практики. К этому же периоду относится и диссертация М.Г. Жук, поэтому автор не случайно в своей работе рассмотрел лишь некоторые аспекты борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем. В то же время Я.М. Злоченко исследовал не только основы методики, но и проблемы международного сотрудничества по противодействию легализации преступных доходов. И.С. Тумаков проанализировал другой аспект - криминалистическую характеристику этих преступлений и ее связь с процессом расследования. Совершенно очевидно, что в перечисленных работах изучались различные аспекты противодействия легализации и практически не использовался ситуационный подход к разработке методики, который позволяет в большей степени отразить динамику расследования и разработать на этой основе, по сравнению с существующими, более эффективную методику.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования выступает деятельность правоохранительных органов по расследованию преступлений, связанных с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
Предметом исследования являются закономерности процесса расследования легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
Цель и основные задачи исследования.
Цель исследования - на основе ситуационного подхода разработать основы методики по расследованию легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, которая бы более адекватно отражала закономерности расследования, следовательно, способствовала повышению эффективности деятельности следственного аппарата.
В соответствии с этим в диссертации предпринята попытка решить следующие задачи:
1. Рассмотреть структуру теневой экономики и раскрыть механизм легализации денежных средств или иного имущества.
2. Проанализировать подходы к определению «ситуации расследования», их классификации и показать функциональную роль ситуаций при разработке методик по расследованию преступлений.
3. Изучить следственную практику и выделить типовые исходные ситуации расследования.
4. Проанализировать составы преступлений, предусмотренные ст. ст. 174, 1741 УК РФ, и сквозь призму ст. 73 УПК РФ определить правовые цели расследования.
5. Обобщить следственную практику и выявить задачи, которые возникают при расследовании легализации денежных средств или иного имущества, и на их основе разработать комплексы следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий, направленных на решение этих задач.
6. Разработать на основе решения предыдущих задач основы методики по расследованию легализации преступных доходов.
Методологическую основу исследования составляет теория познания, на основе которой, при написании работы, использована следующая совокупность методов: - обобщения и классификации, связанных с анализом уголовных дел и деятельности по расследованию; - системно-структурный, направленный на изучение взаимосвязи теневой экономики и легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, на выявление структуры методики по расследованию; - сравнительно-правовой, примененный для анализа составов преступлений, предусматривающих уголовную ответственность за легализацию преступных доходов.
Теоретическую базу исследования составили работы по исследованию теоретических основ расследования, представленные трудами Р.С. Белкина, А.Н. Васильева, И.А. Возгрина, В.К. Гавло, Ю.П. Гармаева, И.Ф. Герасимова, Л.Я. Драпкина, А.Н. Колесниченко, В.Е. Корноухова, И.М. Лузгина, В.А. Образцова, Н.П. Яблокова и др.; работы по квалификации экономических преступлений - Б.В. Волженкина, Н.А. Лопашенко и др.; методики по расследованию преступлений в сфере экономики, разработанные Д.И. Аминовым, В.П. Ревиным, В.Д. Ларичевым, в том числе по расследованию легализации преступных доходов, разработанные М.Г. Жук, Я.М. Злоченко, С.К. Крепышевой, И.С. Тумаковым.
Нормативную базу диссертации составили: Конституция РФ, действующее уголовное и уголовно-процессуальное законодательство и иные нормативные акты, в том числе регулирующие оперативно-розыскную деятельность, а также нормативно-правовые акты в сфере контроля за легализацией преступных доходов, и прежде всего Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Эмпирическую базу исследования составили: анализ уголовных дел по расследованию легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем по Республике Бурятия, и выборочно по Новосибирской, Тверской, Курской областям и ряду других регионов России, в которых были изучены 97 уголовных дел, возбужденных по фактам легализации преступных доходов, находящихся в производстве следователей ОВД и в архивах судов, а также 16 отказных материалов названной категории; результаты проверок, проводимых органами прокуратуры и оперативными подразделениями УБОП и УБЭП МВД Республики Бурятия; результаты анкетирования оперативных работников и следователей ОВД, а также работников прокуратуры на территории Республики Бурятия и Иркутской области. Анкетирование работников следственных и оперативных подразделений проводилось по специально разработанным опросным листам. Всего опрошены 134 сотрудника подразделений по борьбе с экономическими преступлениями и организованной преступностью, 85 следователей подразделений ОВД по расследованию экономических преступлений. Кроме того использован личный опыт практической работы диссертанта в подразделениях по борьбе с экономическими преступлениями МВД Республики Бурятия.
Научная новизна исследования. В диссертации изложена одна из первых методик по расследованию легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, в разработке которой использован ситуационный подход, что повышает ее эффективность. В связи с этим в диссертации:
1. Реализован системно-структурный подход к изучаемым явлениям, то есть вначале рассмотрена структура теневой экономики, затем исследована функциональная роль ситуаций в методике по расследованию преступлений и, исходя из этих отправных положений, предпринята попытка разработать основы методики по расследованию легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
2. Изучен механизм совершения преступления через анализ структуры теневой экономики и раскрыта его взаимосвязь с методикой по расследованию преступлений.
3. Выявлены типовые исходные ситуации и раскрыто содержание целей расследования, соотношение между которыми определяет системы тактических задач.
4. Исходя из содержания типовых исходных ситуаций по расследованию, по каждой из них разработаны системы тактических задач, направленных на установление правовых целей расследования.
5. С учетом систем задач разработаны комплексы следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий и иных мер.
Теоретическая и практическая значимость полученных результатов.
Теоретическое значение проведенного исследования заключается в том, что изучена роль типовых исходных ситуаций в методиках по расследованию преступлений, которые очерчивают не только круг задач, встречающихся в начале расследования, но и определяют последовательность их решения, что наполняет новым содержанием теоретические основы расследования.
Практическое значение работы состоит в том, что на основе ситуационного подхода разработаны основы методики по расследованию легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, которая более адекватно, по сравнению с другими работами, отражает закономерности расследования, следовательно, создает предпосылки к повышению качества деятельности следственного аппарата.
Основные положения диссертационного исследования, выносимые на защиту:
1. Легализация преступных доходов непосредственно связана с теневой экономикой, и механизм совершения преступления может состоять из нескольких этапов, что приводит к использованию различных способов совершения и сокрытия преступления и, как следствие, к возникновению разнообразных следов, информация о которых находит отражение в первичных материалах о преступлении, порождая исходные ситуации расследования.
2. Основы методики - это обусловленная противоречивым соотношением исходных ситуаций расследования с предметом доказывания базовая система тактических задач и комплексов следственных действий и оперативно- розыскных мероприятий, направленных на их решение.
3. Типовая исходная ситуация - это типично повторяющийся объем информации о совершении преступлений, содержащийся в первичных материалах и определяющий систему и последовательность решения задач расследования.
4. Основы методики по расследованию легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, включают следующие типовые исходные ситуации:
- факты легализации преступных доходов выявлены при расследовании базового преступления;
- факты легализации преступных доходов содержатся в сообщении Комитета по финансовому мониторингу о фактах совершения финансовых операций или сделок, которые вызывают сомнения;
- факты легализации преступных доходов выявлены при проведении оперативно-розыскных мероприятий органами УБЭП, УБОП МВД России и другими оперативными подразделениями, каждая из которых порождает свою систему тактических задач, направленных на доказывание правовых целей расследования.
5. В ситуации, когда факты легализации преступных доходов выявляют при расследовании базового преступления, решают следующую систему задач: установление общего размера преступного дохода при совершении базового преступления; определение круга лиц и организаций, через которые происходило отмывание денежных средств или иного имущества; доказывание схем и способов легализации; конкретизация суммы денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем и введенных в легальную экономику.
6. В ситуации, когда факты легализации преступных доходов содержатся в сообщении Комитета по финансовому мониторингу о фактах совершения финансовых операций или сделок, которые вызывают сомнения, решают другую систему задач: изучение сущности финансовой операции или сделки; анализ финансовой деятельности организации, которая проводила финансовую операцию или сделку, с целью выявления источника преступных доходов; выявление других эпизодов легализации.
7. В ситуации, когда факты легализации преступных доходов выявлены при проведении оперативно-розыскных мероприятий, параллельно решают следующие задачи: во-первых, исследование финансовой и производственной деятельности организации, где совершалось базовое преступление; во-вторых, доказывание схем и способов легализации денежных средств или иного имущества в организации, через которую отмывались преступные доходы; выявление структуры преступной группы.
Апробация результатов исследования. По теме диссертации опубликованы шесть научных работ общим объемом 2,5 п.л.
Полученные результаты исследования докладывались на Международной конференции «Деятельность правоохранительных органов и государственной противопожарной службы в современных условиях: проблемы и перспективы развития» (Иркутск, 2003 г.), Всероссийской конференции «Проблемы деятельности правоохранительных органов и государственной противопожарной службы» (Иркутск, 2001 г.) и межвузовских научно-практических конференциях «Проблемы правоохранительной деятельности в Республике Бурятия» (Улан-Удэ, 2002, 2004 гг.).
На основе проведенного исследования подготовлены методические рекомендации по расследованию фактов легализации преступных доходов, внедренные в практическую деятельность следственных органов Республики Бурятия. Кроме того, результаты исследования используются в учебном процессе Сибирского юридического института МВД России и Восточно-Сибирского института МВД России.
Структура диссертации состоит из введения, трех глав, включающих восемь параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложения.
