Введение к работе
Актуальность исследования. Проведение экономической реформы в России вызвало интерес к вопросам рассмотрения риска в хозяйственной деятельности, а сама теория риска в процессе формирования рыночных отношений не только получила свое дальнейшее развитие, но стала востребованной Исследование особенностей функционирования современных предприятий свидетельствует об актуальности построения системы риск-менеджмента для их эффективной экономической деятельности
Формирование благоприятной среды функционирования предприятий химической промышленности в современных условиях невозможно без решения проблемы риска. Одним из путей решения проблемы риска в деятельности химических предприятий является разработка и построение системы риск-менеджмента. Вместе с тем, по результатам проведенного анализа системы управления рисками, можно сделать вывод о том, что они не в полной мере отвечают необходимым требованиям и нуждаются в совершенствовании
Все это говорит о настоятельной необходимости совершенствования и разработки теоретических и прикладных аспектов оценки и управления предпринимательскими рисками предприятия, ориентированными на высокоэффективную деятельность
Степень разработанности проблемы Актуальность проблемы оценки и управления рисками промышленных предприятий, ее особая значимость в современных рыночных условиях обуславливают все возрастающее внимание к ней в практическом и научном аспектах
Диссертационное исследование базируется на работах отечественных и зарубежных ученых в ряде смежных отраслей исследования в области предпринимательства и проблем управления предприятиями, финансового менеджмента, построения системы риск-менеджмента в сфере предпринимательства
В качестве первых научных трудов по вопросам анализа и управления рисками следует рассматривать труды Ф.Х. Найта, Д Риккардо, А Смита, ДжДж Хэмптона и др
Вопросы истории управления рисками нашли отражение в трудах Питера Бернстайна «Против богов- укрощение риска» и А Ю Сычева.
Психологические аспекты риска рассматриваются К Эрроу, Г Зараков-ским, Г Смолян, Т В Корниловой, С А Красиковым, Г Н. Солнцевой
Индивидуальный выбор при риске и неопределенности, техническое оценивание риска, основанное на моделировании, рассматриваются А Г Шоло-мицким
Исследованием риска хозяйственной деятельности предприятия и построения системы риск-менеджмента посвящены работы таких отечественных ученых, как С.Н Воробьев, К В Балдин, И.Т Балабанов, А В Воонцовский, Н В Вяткин, В А Гамза, В В Глушенко, В М Гранатуров, Ю Ю Екатерино-славский, Н Б Ермасова, В.В. Зражевский, В А Москвин, М А. Рогов, Г В Чернова, А С Шапкин, В А. Шапкин, В Ф Уткин, Н Н Хохлов и др.
Отраслевые особенности учета и оценки рисков на предприятиях, а также рисковых спектр коммерческих организаций нашли отражение в работах В А Гамзы, Ю Ю Екатеринославского, В М. Гранатурова, А.С Шапкина, В А Шап-кина и др
Основные вопросы финансового риск-менеджмента в соответствии с международными стандартами, современные методы количественной оценки и управления финансовыми рисками систематизированы А А Лобановым и А В. Чугуновым в издании учебно-энциклопедического характера (Энциклопедия финансового риск-менеджмента)
Научные труды этих исследователей в значительной мере стали теоретической и методологической основой данного диссертационного исследования
Остаются непроработанными отдельные вопросы риск-менеджмента как системы, не обозначена четкая отраслевая классификация рисков, недостаточно полно определена процедура формирования системы управления рисками на предприятии, несовершенство и недостаток учета рискообразующих факторов в деятельности предприятий химической промышленности.
Цель и задачи исследования Целью диссертационного исследования является разработка теоретических положений и методических и практических подходов построения системы риск-менеджмента на предприятиях химической промышленности.
Для реализации данной цели в работе решались следующие задачи:
изучить и обобщить теоретико-методологические основы управления рисками,
исследовать этапы развития, процессы и компоненты системы риск-менеджмента и методики оценки и управления рисками,
выявить проблемы формирования системы риск-менеджмента в сфере предпринимательства;
оценить состояние и выявить тенденции развития химической промышленности,
исследовать существующие методические подходы к формированию и оценки системы риск-менеджмента,
разработать методические рекомендации по формированию системы риск-менеджмента с учетом отраслевых особенностей,
определить основные факторы формирования системы риск-менеджмента,
разработать методику и предложить модель оценки общего предпринимательского риска.
Объектом исследования в соответствии с поставленной целью и определенными задачами является система риск-менеджмента в сфере предпринимательства
Предметом исследования являются управленческие отношения, Теоретические и методологические аспекты формирования системы риск-менеджмента в сфере предпринимательства.
Информационную базу исследования послужили работы отечественных и зарубежных ученых и практиков по предмету исследования, официальные
нормативные документы, материалы Госкомстата РФ, комитета статистики Новгородской области, данные бухгалтерской (финансовой) отчетности исследуемых предприятий химической промышленности, данные результатов экспертного опроса, которые послужили фактологической базой исследования, материалы практических конференций и семинаров по теме исследования
Методологической основой исследования являются системный подход, взаимодополняющие качественный и количественный анализ Реализация целей и задач исследования осуществлялась с использованием общенаучных методов логического и сравнительного анализа, методов сопоставления, экспертных оценок, статистических методов обработки данных и прогнозирования, графических методов и методов финансового анализа, информационного обеспечения управленческих решений. Отдельные задачи решались с помощью методов экономико-математического моделирования, классификации, группировок
Научная новизна исследования состоит в разработке теоретических положений, методических основ и практических рекомендаций по формированию системы риск-менеджмента в сфере предпринимательства В процессе исследования получены следующие научные результаты.
выявлены проблемы и тенденции развития предприятий химической промышленности, а также основные факторы рисков, связанные с их деятельностью в страновом и региональном масштабе, определяемые особенностями отраслевой структуры и специализации производства,
предложены методические рекомендации по оценке предпринимательского риска предприятий химической промышленности на основе построения модели общего предпринимательского риска с учетом специфики деятельности,
обоснованы риск-факторы в модели общего предпринимательского риска, исходя из определения предпринимательского риска и формирования групп рисков,
разработана модель оценки общего предпринимательского риска предприятия, предложенная модель реализована на основе данных ряда предприятий химической промышленности;
проведена сравнительная оценка степени риска ряда промышленных предприятий химической промышленности на основе предложенной модели общего предпринимательского риска
Теоретическая н практическая значимость исследования Выводы и обобщения, сделанные в работе могут послужить теоретической и практической основой для дальнейшего разрешения проблем анализа и оценки рисков, построения системы риск-менеджмента, а также способствовать совершенствованию теории структурных преобразований экономики Возможно использование разработанных методических подходов при построении систем управления предприятиями с учетом рисков всех уровней его функционирования Основные положения методики оценки общего предпринимательского риска могут использоваться при проведении комплексного анализа хозяйственной деятельности предпринимательских структур
Теоретические, методические и практические результаты диссертационного исследования могут представлять интерес для преподавателей вузов и использоваться в учебном процессе при проведении лекций и семинарских занятий по курсам «Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски», «Финансовый менеджмент» «Финансы организаций (предприятий)», «Анализ хозяйственной деятельности предприятия» и др
Апробация и реализация результатов исследования Положения и выводы диссертационной работы докладывались и обсуждались на X научной конференции преподавателей, аспирантов и студентов НовГУ, г Великий Новгород, 2003 г, на XI научной конференции преподавателей, аспирантов и студентов НовГУ, г Великий Новгород, 2004 г, на XII научной конференции преподавателей, аспирантов и студентов НовГУ, г Великий Новгород, 2005 г, на межфакультетской конференции «Актуальные проблемы развития российских регионов», г. Великий Новгород, 2006 г, на Совете молодых ученых в Финансовой академии при Правительстве РФ «Национальные проекты как стратегические инструменты социально-экономического развития России», г Москва, 2006 г
По теме диссертации опубликовано 17 работ, общим объемом 3,0 п л
Результаты исследования реализуются руководством ОАО «Акрон», г Великий Новгород при анализе финансово-хозяйственной деятельности предприятия (справка о внедрении прилагается)
Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и 20 приложений В работе содержится 47 таблиц, 30 рисунков Список литературы включает 193 источника, в том числе 5 на английском языке
