Содержание к диссертации
Введение 3
Глава I. Методологические аспекты долговой проблемы 9
Долговая проблема с позиций концепции ответственности 9
Управление государственным долгом как основа поведения государства в 18 долговой экономике
Государственное регулирование долговой проблемы в экономике 28 Российской Федерации
Глава II. Долговая проблема в экономике региона 37
(на примере Республики Саха (Якутии))
Особенности проблемы неплатежей в Республике Саха (Якутия) 37
Воздействие проблемы неплатежей на экономику муниципальных 49 образований
Анализ долговой политики Республики Саха (Якутия) в 1995-2002 гг. 55
Проблемы формирования государственного долга 65 Республики Саха (Якутия)
Глава III. Управление долгами в экономике Республики Саха (Якутии) как 81 система государственного управления активами региона
Модель зачетных операций на основе базы данных Реестра задолженностей 81 хозяйствующих субъектов региона
Создание региональной расчетной небанковской кредитной 92 организации как перспективного института решения долговой проблемы
Управление государственным долгом PC (Я) как основа решения долговой 109 проблемы
Заключение 119
Список использованной литературы 123
Приложения 130
.У
Введение к работе
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность. В настоящее время сохраняется актуальность долговой проблемы в экономике Российской Федерации и ее регионов. Начиная с 1992 г., периода либерализации цен и инфляции наблюдается постоянный рост неплатежей, который негативно сказывается на экономике. В Республике Саха (Якутия) объем неплатежей хозяйствующих субъектов реального сектора экономики уже превысил годовой объем внутреннего регионального продукта. Неконтролируемый рост неплатежей повышает воздействие стохастических факторов в экономике. Несбалансированность платежей может стать причиной бесконечного роста задолженностей по заработной плате, что является предпосылкой социальной нестабильности.
Рост взаимных неплатежей между хозяйствующими субъектами, по сути, является омертвлением денежных средств хозяйствующих субъектов по оказанным услугам, отпущенным товарам. Таким образом, в экономике региона находятся без движения значительные денежные средства организаций. Снижение скорости оборота капитала тормозит динамику экономического роста. Несовершенство законодательной базы региональных финансов, банковской системы, работа на коротких кредитах не наполняют денежными расчетньїми средствами экономику региона и, как следствие, вновь и вновь возрождается проблема взаимных неплатежей. В чем заключается суть долговой проблемы? Кто является основным генератором неплатежей? Какова роль государства в разрешении долговой проблемы? Этим проблемам посвящена данная работа.
Значимость проблемы для науки и практики. Цикличность повторяющихся кризисов стран с развитой рыночной экономикой вынудила их находить пути преодоления кризисных явлений на основе научных разработок. Для российской действительности требуются глубокие и разносторонние научные исследования, которые могли бы способствовать сокращению взаимных неплатежей, ускорению оборота капитала реального сектора экономики, способствовали бы созданию финансовых институтов, ориентированных на управление долгами.
Степень научной разработанности проблемы. Основная теоретическая база управления долгами разрабатывалась и трудах таких исследователей, как Lu-
cas, Stockey (1983), Persson, Svcnsson (1984), Calvo, Guidotti (1990), Barro (1995), Missale (1999), Drudi, Giordano (2000). В последние десяті, лет в трудах отечественных ученых Л. Илларионова, Л. Саркисяпца, А. Вавилова, Е. Ковалишина, Л. Поманского, Г. Трофимова, В. Голубовского и других. Долговая проблема в экономике Республики Саха (Якутия) изучалась в работах Егорова Е.Г., Дарбасова В.Р., Акимова А.К., Борисова Е.А., 'Гумусова Ф.С., Гаврильевой Т.Н. и др. Работы этих авторов были использованы в процессе исследования.
Методические основы исследования базировались на использовании мирового опыта и опыта государственного управления, федеральных, региональных и муниципальных властей по управлению обязательствами, на анализе существующей проблемы неплатежей в экономике PC (Я).
Информационной базой исследования служили следующие источники: официальные документы Правительства РФ и Правительства PC (Я), регулирующие рынок долговых обязательств, статистические данные комитетов по статистике РФ и PC (Я), аналитическая информация, работы зарубежных и российских авторов по проблемам неплатежей и управлению долгами.
При обработке результатов исследования использовачись методы статистического и финансового анатиза, в том числе количественный и структурный анализ, табличное и графическое моделирование, разработанная автором компьютерная программная разработка оптимизации платежей.
Цель работы - разработка методов и механизмов управления долгами как активами экономического роста региона.
Для достижения цели ставились следующие взаимосвязанные задачи:
определить сущность долгов и обосновать эффективность управления долгами в экономике хозяйствующих субъектов, муниципальных образований и субъекта федерации; провести анализ эффективности государственною регулирования взаимных неплатежей;
исследовать особенности платежного кризиса в экономике региона;
определить специфику формирования государственного долга в Республике Саха (Якутия);
представить универсальный инструментарий управления долгами на уровне субъекта федерации;
разработать предложения и финансовый план формирования института управления долгами в регионе. Объектом исследования являются экономические отношения, возникающие в сфере платежей, заимствований и долгов хозяйствующих субъектов, органов местного самоуправления и государства.
Предметом исследования - долговая политика, реализуемая органами управления на уровне региона, субъекта федерации.
На защиту выносятся следующие основные положении диссертации:
Долг как постоянно существующая переменная категория во взаимоотношениях личности, хозяйствующих субъектов, муниципальных и государственных образований нуждается в управлении с целью оптимизации его структуры. В стратегии управления государственным долгом особую роль играет его временная структура.
Для эффективного управления долгами на уровне субъекта федерации необходимо создание специализированного института - расчетной небанковской кредитной организации, которая во взаимодействии с казначейской системой, должна быть нацелена на оптимизацию размеров задолженностей между субъектами региональной экономики.
Перспективная долговая стратегия региона должна основываться на том, что управление долгами есть система государственного управления активами. В настоящее время в виде неплатежей связаны значительные объемы активов хозяйствующих субъектов, муниципальных образований, государства. Для их вовлечения в хозяйственный оборот необходимо внедрение новых методов и инструментов управления долгами.
Научная новизна исследования заключается в следующем:
разработан Реестр задолженностей хозяйствующих субъектов. Впервые в регионе была создана информационная база, позволяющая выводить схемы межхозяйственных зачетов организаций, принимать решения по списанию безнадежных долгов, исключить мнимые активы организаций, регулировать деятельность акционерных обществ с участием государства, а также организаций, получивших государственные средства на возвратной основе;
впервые разработана математическая модель зачетных операций па основе базы данных Реестра задолженностей хозяйствующих субъектов реї иона.
Моделі, формирования зачетов встречных требований по замкнутой и разомкнутой схемам с применением методов теории графов и потоковых алгоритмов была реализована на основе СУБД Visual FoxPro v.3.0 с возможностью использования системы в локальной сети, с неограниченным количеством пользователей. Создание данного автоматизированного рабочего места «Проведение зачетных операций» является готовым инструментом для проведения клиринговых операций в кредитных организациях;
впервые в регионе дано обоснование создания Расчетной небанковской кредитной организации как специализированного института управления долгами, представлены расчеты, подтверждающие ею экономическую эффективность. Одним из главных видов деятельности PUKO должна стать организация клиринговых операций. Данный институт во взаимодействии с казначейской системой будет наиболее эффективно организовывать клиринговые операции в регионе.
Практическая значимость. При существующей несбалансированности доходов и расходов бюджета PC (Я) проблема формирования государственного долга приобретает особую актуальность. Предложенные автором основные направления перспективной долговой стратегии PC (Я) при условии их реализации на практике моїуг дать существенный финансовый и системный эффект в виде повышения эффективности долговой политики, снижения накопленной задолженности, оптимизации расчетов.
Апробация работы. Результаты работы по реструктуризации неплатежей между хозяйствующими субъектами и местным бюджетом были использованы администрацией и финансовым управлением Минфина PC (Я) в Томпонском улусе. Администрация улуса проводила ежеквартальные зачеты встречных требований с участием хозяйствующих субъектов, местного бюджета, налоговой инспекции, внебюджетных фондов и Хандыгского коммерческого банка. Отдельные разработки нашли свое применение:
в распоряжении Правительства РС(Я) № 1395 от 09.12.1998 г. «О проведении зачета встречных требований», утвердившего методологию проведения зачетов встречных требований с участием Республиканского долгового центра при Правительстве РС(Я);
в Постановлении Правительства РС(Я) JSfl* 43 от 01.02.1999 г. «О Реестре задолженностей хозяйствующих субъектов PC (Я)»;
в формировании государственной статистической отчетности 1-ДБ и создании базы данных дебиторских задолженностей хозяйствующих субъектов;
в создании компьютерной программы обработки базы данных Реестра задолженностей хозяйствующих субъектов с целью погашения взаимных задолженностей;
в Республиканском долговом центре при Правительстве РС(Я) по данной программе были проведены зачетные операции на общую сумму 16,33 млн. рублей. В настоящее время данная программа находится на стадии внедрения в систему финансово-экономического планирования Министерства сельского хозяйства PC (Я) и в ГУП ФЛИК «Туй-маада».
Результаты исследования докладывались на 2-й Республиканской научно-практической конференции «Информационные технологии в науке, образовании и экономике», Якутск, 25-28 ноября 2003 г.; на региональной научно-практической конференции «Новые технологии и проблемы инновационной политики в Республике Саха (Якутия), Якутск, 12-13 февраля 2004 г.
Структура исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих в себя таблицы, схематичные и графические рисунки, заключения, списка литературы и приложений.
Основной текст изложен на 129 страницах. Работа содержит 31 таблицу, 16 рисунков, 10 приложений на 23 страницах. Список использованной литературы включает 114 источников.
СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении автор обосновывает актуальность темы исследования, анализирует состояние ее научной разработанности, раскрывает практическую значимость работы.
В первой главе «Методологические аспекты долговой проблемы» раскры
вается сущность проблемы неплатежей, долговая проблема рассматривается с фи
лософских позиций концепции ответственности. Представлены основные методо
логические положения теории заимствований, модели реструктуризации государ
ственного долга. Дан подробный анализ нормативно-правовой базы реше
ния проблемы неплатежей, опенка действиям Правительства РФ в части регули
рования долговой проблемы. Определена стратегия поведения государства в дол
говой экономике.
Во второй главе «Долговая проблема в экономике региона (на примере Республики Саха (Якутия))» исследованы особенности платежного кризиса в экономике республики. На основе статистических данных проанализированы этапы платежного кризиса в региональной экономике, определена специфика проблемы неплатежей. Представлен анализ эффективности долговой политики Республики Саха (Якутия) и проблем формирования государственного долга. Доказано, что государство является основным генератором неплатежей в экономике республики. Предложены критерии оценки управления государственным долгом РС(Я).
В третьей главе диссертации «Уппяппрнш» пптг " ""сцсмшсс Республи
ки Саха (Якутия) как система государственного управления активами региона»
представлена модель зачетных операций на основе базы данных Реестра задол
женностей хозяйствующих субъектов региона. Кроме того, на примере г. Якутска
диссертантом дается обоснование создания специализированного института но
управлению долговой проблемы в регионе - Расчетной небанковской кредитной
организации. Представлен финансовый план организации данной структуры. Ав
тором предложены основные направления перспективной долговой стратегии
Республики Саха (Якутия), включающие бюджетные ограничения размера госу
дарственного долга; инструменты управления государственным долгом; расчет
предельного размера государственного долга.
В заключении диссертации сформулированы конечные результаты работы.
